10月5日是英國自我評估報稅註冊截止日嗎？

隨著2025 年10 月5 日HMRC（英國稅務海關總署）自我申報（Self Assessment）註冊截止日臨近，是時候問自己一個重要問題：

我今年需要註冊自我申報嗎？

如果你的答案是「我不確定」——你並不孤單。事實上，搞清楚誰需要註冊並不容易。HMRC 的指引中使用了「必須（must）」、「可能需要（may）」、「應該（should）」等字眼，而這一切都取決於你的收入來源、金額門檻，甚至是你居住的地點。

所以，如果你是剛接觸英國稅務制度的新手，或只是感到不確定，請不要猜。找專業會計師詢問。

什麼是 10 月 5 日的截止日？

如果你在 2024/25 稅務年度（即 2025 年4 月5 日結束前）有獲得未經扣稅的收入，而且你從未提交過自我申報稅表，那你必須在 2025 年10 月 5 日前完成註冊，否則將面臨罰款。

逾期註冊不僅會帶來罰款，還會引起不必要的壓力與延誤。隨著報稅季臨近，HMRC 的系統與電話線會變得越來越繁忙，現在就是行動的最佳時機。

錯誤註冊會讓您有所損失嗎？那麼 …誰需要提交自我申報稅表？

如果你有任何未經扣稅的收入，你可能需要提交稅表——但什麼算是「未經扣稅」的收入，卻可能因人而異。例如，許多有房租收入、自僱收入、股息、儲蓄利息，或海外收入的人，都可能需要進入自我申報制度。但具體情況會根據金額、收入性質，或是否收到HMRC 的報稅通知而有所不同。

有時候，只要來自自僱或出租物業的收入超過 £1,000，就可能需要提交稅表；有時候，即使你已經透過 PAYE 繳稅，但收入來源複雜，也可能需要申報。公司董事領取股息收入的情況、兼職出租房產的業主、收取外國退休金或利息的人，也都可能需要申報。此外，像是非居民業主、在海外居住但有英國收入的人等複雜情況，也常常來諮詢我們是否需要報稅。

那麼 … 錯誤註冊會讓您有所損失嗎？是的，如果您其實無需註冊卻仍然註冊，也可能是不恰當的行為，甚至可能帶來不必要的費用和麻煩。因此，從一開始就確保自己做對是非常重要的。

更複雜的是，有些情況即使不需要繳稅，HMRC 仍然要求申報；而有時，人們以為不需要報稅，卻突然收到HMRC 的通知信。

有規則，也有門檻。但沒有一份「通用清單」適用於每個人。所以，最明智的做法是：尋求專業建議。

我們將很快發佈另一篇專文，深入探討「誰需要提交自我申報稅表，誰又不需要」。如果你也有類似疑問，記得關注我們的UK Tax Blog，千萬別錯過！

報稅不是總是可選的 —— 但也不總是那麼明確

遺憾的是，HMRC 並不總是清楚明確地告訴納稅人是否需要提交稅表。正如名字所示，這是自我申報（Self Assessment），而不是由HMRC 主動計算的「HMRC Assessment」。法律規定，納稅人本身就是唯一有責任準確申報收入並繳稅的人。也就是說，稅局未必會即時發現你的錯誤——但一旦發現，那就會變成違規與罰款問題。

這也是為什麼我們常說：如果你不確定，就請教專業人士。

AccountUK 是一支合資格的會計師團隊，每天處理英國自我申報報稅事務，對象包括個人納稅人、房東、自僱人士、非英國居民、以及公司董事等。

不確定是否需要註冊？

我們完全理解——稅務規則非常複雜。這正是我們在這裡的原因。

歡迎聯絡 AccountUK，讓我們幫你審視情況。我們會建議你是否需要註冊，並協助你完成從註冊到提交整份稅表的全部過程。

歡迎關注我們

我們即將發佈一篇詳細內容，講解「誰需要提交自我申報稅表，誰則不需要」，並會提供實際案例與會計師建議。請關注 AccountUK 的 UK Tax Blog 專頁，獲取最新資訊與報稅提醒！

準備好註冊自我申報了嗎？

如果你認為自己可能需要註冊，或只是希望獲得安心，現在就是最佳時機。我們會從頭到尾幫你處理整個流程，避免罰款與違規風險，確保你合法合規。

如需英國中文專業會計師協助？

若您對英國自我評估報稅註冊有任何疑問，歡迎與我們聯絡，我們樂意協助您評估並確認公司的實際狀況。選擇正確的公司帳務處理方式，並不是一件簡單的事。這牽涉到合規性、稅務規劃、風險控制、資金策略與未來發展方向。請不要憑直覺作出決定或只根據網上資訊操作。AccountUK 的專業會計團隊擁有豐富經驗，能協助您從實際情況出發，分析最合適的業務形式，並兼顧您的個人目標、稅務效率及合規要求。

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