英國2026年七月匯率
HMRC 公布主要貨幣匯率
USD（美元）: 1.3404 EUR（歐元）: 1.1564 JPY（日本日圓）: 214.8908 CNY（人民幣）: 9.0598 HKD（港幣）: 10.5029 TWD（新台幣）: 42.3775 RUB（俄羅斯盧布）: 97.9780 KZT（哈薩克堅戈）: 654.4579 AUD（澳幣）: 1.8987 CAD（加幣）: 1.8781 SGD（新加坡幣）: 1.7205 MYR（馬來西亞令吉）: 5.4493 VND（越南盾）: 35…
HMRC 提供免費的網上英國自我評稅報稅服務──非英國稅務居民可以使用嗎？
令人意外的是，這個問題每年都令許多海外納稅人感到困惑。
我們經常收到來自英國物業投資者、海外居民、海外企業主以及海外房東NRL 客戶的查詢。他們原本以為提交英國Self Assessment Tax Return 報稅表只需要簡單地在網上完成即可。
有些人已經提交了報稅表，有些人正在填寫過程中，也有不少人在花費數小時輸入資料後，才發現事情並沒有想像中簡單。
或許更重要的問題，不是「你是否可以提交一份報稅表」，而是「你提交…
英國僱主申報責任（UK Employer Filing Obligations）
在英國處理薪酬（Payroll）並不只是向員工發放薪金。凡設有PAYE（Pay As You Earn）制度的僱主，均須透過HMRC 的Real Time Information（RTI）系統提交薪酬資料。了解何時提交 Full Payment Submission（FPS）及Employer Payment Summary（EPS），對避免不必要的罰款及錯誤的 PAYE 稅務責任十分重要。
什麼是 FPS？
Full …
英國2026年六月匯率
．USD（美元）: 1.3399
．EUR（歐元）: 1.1550
．JPY（日本日圓）: 213.0943
．CNY（人民幣）: 9.1168
．HKD（港幣）: 10.4952
．TWD（新台幣）: 42.3831
．RUB（俄羅斯盧布）: 95.7915
．KZT（哈薩克堅戈）: 633.0363
．AUD（澳幣）: 1.8799
．CAD（加幣）: 1.8430
．SGD（新加坡幣）: 1.7157
．MYR（馬來西亞令吉）: 5.3197
．…
尊敬的客戶：
感謝您一直以來的信任與支持。為持續提供高品質的專業服務，我們將於2026年6月1日起，對服務費用進行平均4%的調整。
這項調整是基於近年來營運成本持續上升，包括人力、軟體、能源與保險等支出增加。相比去年平均6%的調幅，今年的調整幅度較為溫和，但面對持續累積的成本壓力，我們仍需定期審慎檢視收費，以維持服務品質與可持續經營。
費用調整原則
• 平均調幅約4%，調整範圍介乎2%至5%，具體金額請參閱個別通知。• 新客戶優惠期：2026年1月1日後加入的新客戶，將延後三個月實施調整。• …
英國個人稅務與自僱人士稅務變化 (2026-2027)
我們已進入 2026–2027 英國稅務年度。對於個人納稅人、僱員及自僱人士而言，本年度稅率並沒有重大上調，但由於門檻長期凍結，實際稅務負擔仍持續上升。
個人免稅額維持 £12,570。英格蘭、威爾斯及北愛爾蘭的稅階維持不變（20%、40%、45%）。蘇格蘭則維持獨立多層稅制。
雖然稅率不變，但由於薪資增長及門檻凍結，更多納稅人會因「財政拖累（fiscal drag）」而進入較高稅階。
Tax Code 代表什麼？
這代表 HMRC …
英國2026年五月匯率
USD（美元）: 1.3502EUR（歐元）: 1.1506JPY（日本日圓）: 215.0285CNY（人民幣）: 9.2141HKD（港幣）: 10.5747TWD（新台幣）: 42.5517RUB（俄羅斯盧布）: 101.4671KZT（哈薩克堅戈）: 626.0416AUD（澳幣）: 1.8879CAD（加幣）: 1.8450SGD（新加坡幣）: 1.7200MYR（馬來西亞令吉）: 5.3367VND（越南盾）: 35144.7848KRW…
如果您正在準備 公司賬目與公司稅申報表（CT600），不管採用 小型公司報表（Small Company Accounts） 或 微型企業報表（Micro-Entity Accounts） 格式帳目，搬家後報稅應用哪個地址 ? 正確的申報地址是一個非常常見且關鍵的問題：
「應該使用舊地址（會計年度內的地址）還是新地址（申報當日的地址）？」
下面用一個實際例子來說明。
實例情況（非常常見）
年結：2025年8月31日 申報截止日期：2026年5月1日 賬目編製完成：2026年3月 地址於2026年2月…
2026年4月匯率
USD（美元）: 1.3361 EUR（歐元）: 1.1570 JPY（日本日圓）: 212.3977 CNY（人民幣）: 9.1842 HKD（港幣）: 10.4729 TWD（新台幣）: 42.6388 RUB（俄羅斯盧布）: 111.5771 KZT（哈薩克堅戈）: 644.6143 AUD（澳幣）: 1.8817 CAD（加幣）: 1.8290 SGD（新加坡幣）: 1.7062 MYR（馬來西亞令吉）: 5.2326 VND（越南盾）: …
PAYE 年終指引
隨著英國稅務年度將於 2026 年 4 月 5 日結束，僱主在完成 3 月份的每月薪資後，應開始準備薪資年終結算。這是一項重要的合規程序，確保向 HMRC 的申報準確無誤。
在年結之前，您應檢視是否有任何需要計入 4 月 5 日前的最終、額外或修訂付款，例如補發薪金、獎金、調整或尚未處理的款項。在某些情況下（例如適用第 53 週 Week 53），年末可能會出現額外一次薪資處理。當所有資料確認無誤後，必須提交年終結算申報（Employer Payment Summary – …
自 2026 年 2 月 1 日起，Companies House 將調整多項主要服務的費用。這些調整旨在支持透明度、加強執法權限，並維護英國的可信商業環境。
熱門服務的主要變更包括：
電子公司註冊（Incorporation）費用： 從 £50 提高至 £100 電子確認申報（Confirmation Statement）費用： 從 £34 提高至 £50 電子自願除名（Voluntary Strike-Off）費用： 從 £33 降至 £13
Companies House …
經過多年的討論、延遲與準備，所得稅數位化申報（Making Tax Digital, MTD）終於成為現實。從 2026 年 4 月 6 日 起，英國稅務系統將進一步數位化。許多自營職業者和房東將需要改變記帳及報稅方式。
如果你多年前就聽說過 MTD，並且一直懷疑它是否真的會實行，答案現在明確了：新規定很快就要開始實施。而且，沒有適當準備，執行並不容易。
首批適用對象
MTD 所得稅的第一階段將於 2026 年 4 月 6 日 開始。
你可能需要遵守 MTD 規定，如果你符合以下條件：
你是 自營職業…
2026年英國最低工資標準上調 – 僱主需要注意什麼
自 2026年4月1日 起，英國的 National Minimum Wage (NMW) 及 National Living Wage (NLW) 將再次上調。對僱員而言，這是值得歡迎的消息；但對僱主來說，則意味著 薪酬成本再次增加，而目前不少企業已經面對營運成本持續上升的壓力。
21歲及以上員工的 National Living Wage 將提高至每小時 £12.71，相比 2025年4月的 £12.21 再次上調。因此，僱主需要檢視現有的 p…
History of DPNI
一個很少人談論的英國直接繳納制度（DPNI）
直接繳納國民保險（Direct Payment National Insurance，簡稱 DPNI）是英國稅務制度中一個很多人從未聽過的機制——包括不少僱主和專業顧問——但它其實已經在PAYE 系統中低調存在了很多年。
與那些有新聞稿、有明確啟用日期的新稅務制度不同，DPNI 並不是以「政策公布」的方式出現的。它是PAYE …
USD（美元）: 1.3573 EUR（歐元）: 1.1469 JPY（日本日圓）: 208.6276 CNY（人民幣）: 9.3778 HKD（港幣）: 10.6081 TWD（新台幣）: 42.7022 RUB（俄羅斯盧布）: 103.8407 KZT（哈薩克堅戈）: 663.7488 AUD（澳幣）: 1.9195 CAD（加幣）: 1.8517 SGD（新加坡幣）: 1.7158 MYR（馬來西亞令吉）: 5.2936 VND（越南盾）: 35,150.3330 K…
英國自我評估報稅逾期：風險、罰則及你現在應該怎樣做
Self-Assessment Tax Return SA100 is Late: What To Do Now?
每年都有大量英國納稅人錯過自我評估稅務申報（Self Assessment）的截止日期。對不少人而言，這可能只是延誤或誤解規定，但在英國的稅務制度下，遲交或未交報稅表屬於正式的不合規行為，即使沒有應繳稅款，仍有可能被罰款及跟進。
本文將全面說明英國自我評估報稅逾期的風險、HMRC …
副業與自我評估完整稅務指南
兼顧副業、自僱與受僱收入，掌握HMRC 報稅要點
許多英國人今天尋求額外收入來源。副業、自由職業、網上銷售或在正職之外提供服務已越來越普遍。賺更多錢自然具有吸引力——但對大多數納稅人來說，真正的問題很快變成：稅務怎麼算？
• 是否可以透過同時受僱和自僱來賺更多？
• 這樣做是否合法？實際如何運作？
• 是否需要馬上通知 HMRC？
• 從稅務角度來看，是複雜或有風險嗎？
作為會計師，我們的專業是幫助你了解在英國的 稅務、自我評估與 HMRC …
根據Companies House 於 2026 年 1 月 14 日更新的官方指引發佈
Companies House 近日就身分驗證（identity verification）發佈重要指引更新，配合《2022 年公司註冊官（適用於電子文件的規定）規則》（The Registrar’s (Requirements Applicable to Electronic Form Documents) Rules 2022）的修訂。
是次更新進一步釐清，如身分驗證資料出現錯誤（包括輸入錯誤、原始資料不正確…
合資格的英國會計師不需要你的 Gateway
您是否曾被會計師要求提供政府網關（Government Gateway）帳號資訊？了解為何這是一個危險信號.
最近，一位客戶問我：「為什麼您不像我以前的會計師那樣要求我提供政府網關的登錄資訊？」這個問題讓我意識到這種不道德的做法有多麼普遍。不幸的是，我在英國的稅務顧問市場中看到類似的情況，一些會計師要求客戶提供政府網關帳戶資料來提交他們的報稅表。這種做法不僅不道德，而且違法，對納稅人來說極其危險。
作為納稅人，您需要了解分享政府網關帳號資訊的風險。如果您…
Voluntary Disclosure
為何主動披露（Voluntary Disclosure）比被 HMRC 發現更好？
在英國稅務制度下，當納稅人發現自己曾遺漏收入、遲交或未交自我評估報稅表時，常見的第一個反應是猶豫—— 「是否真的需要現在處理？」 「如果HMRC 沒聯絡我，是否可以再等等？」
事實上，在大多數情況下，主動披露（Voluntary Disclosure）幾乎一定比等 HMRC 發現更有利。本文將解釋兩者的實際差異，以及為何及早行動往往能減低風險與成本。
什麼是 …
在英國，自我評估報稅（Self Assessment）是一種由納稅人自行申報收入與稅務情況的制度。它不同於僅由雇主透過 PAYE 系統代為計算及繳稅的方式，而是要求個人根據自身實際情況，自行計算、申報並繳交稅款。
Self Assessment 的核心精神在於：納稅人最終負有絕對的法律責任。
不論你是否委託他人協助申報，包括會計師或稅務顧問，法律責任始終歸屬於你本人。即使你已支付費用給專業人士，若報稅出錯、漏報或延誤，HMRC 仍然會向納稅人追究責任，而不會代你向第三方負責。
市場上確實存在一些稅…
Self Assessment tax return 的最終截止日期為 31 January 2026，現在只剩下最後幾天。若未能準時提交或繳付稅款，即使稅額不高，也可能自動產生罰款及利息。
如果你已經完成申報並繳清所有應付稅款，那就恭喜你，現階段無需再採取任何行動。
如仍未完成，現在正是最後行動時間。
Self Assessment 需要申報哪些內容？
不少延誤個案，都是因為低估了需要申報的資料範圍。以下是最常見、亦最容易被忽略的項目：
Other income
銀行及建築社利息（bank …
HMRC Crackdown on Umbrella Companies
英國稅務海關總署（HMRC）於 2024 年 10 月 30 日 發佈政策文件《Tackling non-compliance in the umbrella company market》，正式標誌著政府對傘型公司市場的監管與執法進入新階段。
自該文件發佈後，HMRC 已明顯加強對不合規傘型公司的執法行動，並同步推動一項將於 2026 年4 月生效 的重大立法改革。
HMRC 打擊傘型服務公司（Umbrella …
UK's Self Assessment Tax Return 2024-2025
對於香港居民而言，每年的英國個人所得稅申報都是一個關鍵任務，特別是對於香港移民英國報稅或有海外收入 英國報稅需求的人士。今年的 Self Assessment 截止日期是 2026年1月31日，距今僅剩 18天。若未能準時提交報稅表，HMRC 將可能徵收逾期罰款，甚至產生利息。
1. 誰需要提交 Self Assessment？
英國稅務居民，包括持 BNO 或移民身份的香港人 擁有海外收入 英國報稅義務，如租…
根據 Economic Crime and Corporate Transparency Act（ECCT / ECCTA，經濟犯罪及企業透明法案），自 2025 年 11 月 18 日起，所有英國公司董事及具重大控制權人士（PSC）必須完成身份驗證，此為法定要求。
作為英國註冊的 Authorised Corporate Service Provider（ACSP） 及 Companies House 受監管代理，AccountUK 獲授權可代表客戶進行身份驗證，並直接向 Companies …
關於英國報稅，你需要了解的時間表
2024/25 課稅年度（截至 2025 年 4 月5 日）的自我評稅（Self Assessment）報稅截止日為 2026 年 1 月 31 日。在此日期前，你必須同時提交報稅表及繳清任何應繳稅款。即使最終沒有需要繳稅，只要錯過截止日，亦可能自動產生罰款。在本文中我們會詳 細向您解釋規則和安排。雖然截止日看似仍有一段時間，但你毋須等到 1 月 31 日才報稅。事實上，提早報稅往往是最實際、亦最具成本效益的做法。
為何準時報稅如此重要？
在2026 年1 月31 …
什麼是 IFRS 15？
IFRS 15 是一項國際會計準則，主要針對「與客戶之合約所產生的收入」（Revenue from Contracts with Customers）。 這聽起來可能像是會計師或審計師的術語——確實如此。他們會在編製公司財務報表時運用此準則。這是一個技術性很強的標準，但它直接關係到收入應該何時入帳，也就是何時計入利潤與繳納稅款。因此，即使內容偏技術性，企業主也應該理解它。如果您經營軟體、建築或顧問類業務，這項準則會直接影響專案收入的確認時點，進而影響何時需要繳稅。讓Accou…
當你發現員工的薪資報表錯了，而你已經提交了 PAYE 之後
提交 PAYE 傳送給 HMRC，終於鬆了一口氣。提交後，接著你才發現：
「糟了，其中一位員工上個月已經離職。我犯了錯，該怎麼更正？現在應該重新提交修正版嗎？我該怎麼辦？？？」
或者：
「員工 A 的薪資金額輸錯了，應該是 £2xxx 而不是£1xxx。我要怎樣修正？截止日期是明天，我是不是應該趕在截止前重新提交？」
PAYE 交錯了，是不是覺得似曾相識？
接著你心想，我可以直接刪掉嗎？重新提交？上傳修正版本？ …
Declaring Foreign Income in UK Tax Return
外國收入：英國納稅人應該了解的事項
如果你從非英國來源獲得收入，可能需要在英國自我評估（Self Assessment）報稅中填寫附加表格 SA106。我們英國稅務博客本文將說明外國收入 的基本要點，指出其中一些棘手的部分，並說明我們如何協助你處理。
什麼是「外國收入」What is Foreign Income ?
根據HMRC（英國稅務海關總署）的定義，外國收入是指任何產生於英格蘭、蘇格蘭、威爾斯及北愛爾蘭以…
HMRC 萬聖節提醒：
自我評估報稅截止日10月31日
英國稅務海關總署（HMRC）再次敦促納稅人不要錯過提交自我評估（Self Assessment）報稅表的「萬聖節期限」。該部門的首席客戶主管 Myrtle Lloyd 提醒個人及中小企業，提早報稅是避免罰款和減少報稅旺季壓力的關鍵。
隨著報稅季節進入高峰期，HMRC 發出明確呼籲：務必按時提交自我評估報稅表。對於2024/25 課稅年度，這意味著你的自我評估報稅表郵件必須在 2025 年10 月 31 日晚上 11 點59 分前送達 HMRC。
National Insurance Class 1
您可能聽過國民保險共有四種類別——Class 1、Class 2、Class 3 和Class 4。它們各自有不同的用途，但在這篇文章中，我們只會談論 Class 1。
如果您曾看過薪資單、在公司任職、僱用員工、經營薪資制度，或只是閱讀過您的 P45 或 P60，您總會在薪資單上看到這個數字，就連你正在填寫自我評估報稅表 (Self Assessment Tax Return)，這個字NIC Class 1 到處都會出現，那麼您一定對 Class …
隨著10月22日即將到來，應注意一項重要稅務期限：支付「薪資扣繳結算協議」（PAYE Settlement Agreement，簡稱 PSA）款項的最後期限。若您選擇電子付款，這是最終截止日。逾期可能會產生利息，及早處理可避免不必要的成本。
10月22日截止：P11D與PSA付款最後提醒
這個期限是繼7月6日與7月31日之後的最後一個重要節點，前者是申請PSA 的截止日，後者則是提交PSA 計算表的期限。如果您已提交PSA1 …
理解SA100 及其附屬頁面：英國 Self Assessment Tax Return 的簡明指南
在英國提交個人報稅表時，多數人從 SA100 主表格開始。但對不少納稅人來說，這僅是起點。視乎你的收入類型或稅務情況，你可能還須遞交一些附屬頁（supplementary pages）。
以下為常見的附屬頁面，讓你明白哪些適用於你，以及其用途。
SA100 – 核心申報表格
SA100 表格包括：• 你的個人資料與聯絡方式• 國民保險號碼(National Insurance) …
什麼是公司良好信譽證明？
公司良好信譽證明 (又稱公司合法合規證明文件服務或 Certificate of Good Standing) 是一份正式文件，用以確認您的公司仍然合法存在、已正確註冊，並遵守了必要的法定申報義務，證明公司合法合規，亦證明公司目前並無被註銷或除名的程序進行中。
此文件可作為公司正常營運、具備良好法律地位的正式證明，廣泛用於各種正式場合或跨境用途。
為何您可能需要公司良好信譽證明？
當公司面對以下情況時，經常需要提供公司良好信譽證明：
開立商業銀行帳戶（特別是在海外）…
Make Tax Digital for UK Landlords
無論您是出租一間公寓，還是擁有多間投資物業，英國稅務報稅方式正在發生重大變化。未來幾年內，英國房東將不再能夠單靠紙本記錄、年度提交報稅表了。這個制度叫作「Making Tax Digital」，簡稱 MTD。
這不是單純的線上報稅，而是整個報稅流程與資料管理的數位轉型。您需要更頻繁地報稅、更有系統地保存收入與支出紀錄，還要使用政府認可的軟體來提交資料。
很多房東可能會覺得：「這不是企業或自僱才需要做的嗎？我只是出租一套房，跟我有關嗎…
Home Office 永久居留（ILR）新政策
中文翻譯版 (新聞稿):
英國政府擬推行貢獻型永久居留制度以減少淨移民
有關未來永久居留政策變更的最新消息
發布單位：英國內政部、內政大臣 Shabana Mahmood發布日期：2025年9月29日
內政大臣宣布了一項擬議中的「貢獻型永久居留制度」，旨在降低淨移民數量、促進社會融合，並減輕公共服務的壓力。
為確保申請人在獲得英國永久居留權之前，對經濟和社會有所貢獻，根據這項新制度，申請人必須在英國合法居留至少10年，這比現行要求延長了一倍。
註冊自我申報（Self Assessment）
英國的自我申報稅務系統聽起來似乎很簡單，但實際上卻充滿灰色地帶，讓許多人感到困惑。「我需要註冊自我申報嗎？」
令人意外的是，沒有一個明確的「是或否」檢查清單。因此，你可能就是為了尋找答案才來看這篇文章。其實，這個制度的基礎非常特別：你需要自己評估自己 (Self Assessment)。HMRC 通常不會主動告訴你是否需要註冊或提交報稅表。依據法定責任，你必須自己知道自己是否需要報稅。但關鍵是：他們不會阻止你犯錯，並不代表犯錯是被允許的。
自我申報，就意…
Split Year Treatment
英國稅務分年度指南
如果只需符合幾個明確條件，就能合法降低您在英國的稅務負擔？ 這正是「分年度稅務處理（Split Year Treatment）」在合適情況下能達到的效果。
一般來說，您的居留稅務狀態是根據整個報稅年度（4月6日至次年4月5日）來評估的。但在某些特定情況下，該年度可被「分割」—— 意味著您只會被視為英國稅務居民的一部分時間。
這就像在您離開英國後暫停課稅，又或是抵達後才開始。沒錯——這可能帶來可觀的稅務節省。
「分年度稅務處理」涵蓋 8 …
How to Protect Your Digital Wallet ?
數位錢包帶來極大的便利——但犯罪分子正利用這一點。在英國，詐騙者會誘使受害人提供銀行卡資料和一次性密碼（OTP），然後在未經授權的情況下，將這些卡片添加至他們控制的數位錢包中。舉例來說，冒充的「燃料補貼」或「包裹未送達」訊息經常被用來騙取 OTP，實際上是用來啟用數位錢包綁定的。
提防網絡釣魚與詐騙
• 詐騙者竊取或誘使您透露銀行卡資訊，然後將該卡綁定至他們的數位錢包，之後可無需進一步驗證進行消費。• …
Your NIC Matters
在英國工作的人，大多對「國民保險（NI）」這個詞並不陌生——它是你薪資單上經常看到的扣款項目之一。但國民保險究竟是什麼？為什麼它對你本人，以及整個國家都那麼重要？
國民保險不僅僅是一種稅，它是一種對英國社會制度的貢獻。當你繳交 NI，不僅是在幫助政府提供關鍵的公共服務，也是在為自己將來的福利累積權益，例如基本國民年金，或因生病、失業時的基本保障。
建立在「貢獻」上的制度
國民保險制度是維持英國兩大核心社會保障制度的基礎：NHS …
HMRC 並非僅僅依據書面合約來判斷 IR35，而是會仔細檢視您與客戶之間的實際工作關係。
關鍵因素包括客戶是否控制著您如何、何時、何地完成工作，以及您是否有真正可以派遣他人（替代者）來執行工作的權利。 HMRC 還會考量是否存在互惠義務——即客戶預期提供持續工作，而您預期接受這些工作，以及您是否承擔類似經營企業的商業風險，例如投資設備或負責自行更正錯誤。 此外，您是否像真正的一份屬下員工一樣，參與團隊會議、共享資源，並遵循相同的報告架構，也是一個重要考量。
確定IR35 …
不可以！根據英國法律、規例、專業道德和指引 — 對已登記及認可專業會計師公會等受認可的專業會計團體會員 — 當一個人的身份、背景、收入和相關情況不明時，向其提供具體、明確的稅務建議既不安全也不符合法規。如此行為可能違反規定、構成專業失當，甚至引致法律責任。以下是完整的架構解釋為何如此。
法律、監管、道德及專業責任
一、專業會計團體的規例與道德守則 …
10月5日是英國自我評估報稅註冊截止日嗎？
隨著2025 年10 月5 日HMRC（英國稅務海關總署）自我申報（Self Assessment）註冊截止日臨近，是時候問自己一個重要問題：
我今年需要註冊自我申報嗎？
如果你的答案是「我不確定」——你並不孤單。事實上，搞清楚誰需要註冊並不容易。HMRC 的指引中使用了「必須（must）」、「可能需要（may）」、「應該（should）」等字眼，而這一切都取決於你的收入來源、金額門檻，甚至是你居住的地點。
所以，如果你是剛接觸英國稅務制度的新手，或只是感到…
為何英國公司被清盤，物業被充公 ?
在英國，當公司完成其營運使命，或因股東退休、資產變現等原因而準備結束營業，自願清盤（Members’ Voluntary Liquidation，簡稱 MVL）往往是最合適的選擇。MVL 是一種適用於資產足以清償債務的公司結束程序，由公司董事主動啟動，並由具牌照的清盤師全程主理，當中包括結清債務、分派剩餘資產予股東等。整個過程合法、安全、具稅務效益。
相比其他方式（如強制清盤或公司自動除名），MVL …
什麼是英國的「非審計帳目」Unaudited Accounts）？
在英國，大多數中小企若符合以下三項標準中的任意兩項，即可申請豁免審計：年度營業額、資產負債表總額，以及員工人數。這項制度讓合資格的企業能節省時間、金錢及行政成本。符合審計豁免條件的公司，可根據其規模，採用 小型公司報表（Small Company Accounts） 或 微型企業報表（Micro-Entity Accounts） …
在英國，創業時選擇正確的業務架構是一項極為重要的決策。這會影響您的法律責任、稅務義務、法律風險以及長遠的業務發展策略。因此，選擇合適的業務架構，將直接影響企業的法律責任、持續性，甚至整體業務的成功與否。
在本指南中，我們將協助您了解英國主要的業務架構類型——並特別聚焦於有限公司（Limited Company），探討為何這種形式在某些情況下會是更理想的選擇。
為何有限公司往往是較佳的長遠架構選擇
儘管個體經營（Sole Trader）及合夥形式（Partnership）啟動門檻較低，有限公司仍具有數項關…
What is OECD Pillar 2 in the UK ?
國際稅務很少會成為任何人的閒暇讀物，但 2024 年帶來了一項重大變化：英國正式實施 OECD 的 Pillar Two 規範。這是 OECD倡議的全球最低稅負制（又稱支柱二，Pillar Two） 的一部分，屬於 BEPS 2.0 方案的支柱二，目前已有 147 個國家與地區採納，目的是確保大型跨國企業集團在其經營的每一個司法管轄區，至少繳納至少15%的稅款。
HMRC 已推出屬於英國的 …
一個許多移民申請人未曾注意的陷阱
過去六個月，我們收到大量英國簽證申請人諮詢，包括配偶簽證、永久居留（ILR）與Global Talent 延簽，他們都在最後關頭問了同一個問題：
「我可以請會計師幫我補發Accountant’s Certificate of Confirmation（會計師證明信）嗎？雖然我這幾年都自己報稅？」
很遺憾，答案是：不可以回溯之前日期。英國會計師秉持職業道德只能在合約日以後才能簽發。請注意：聘書生效日期將在證書中註明。這是標準流程。
這不僅是形式問題，而是依據英國移民…
11,500 間公司因 ECCT Act 2023 地址新規被 Companies House 除名！
英國虛擬地址
UK Virtual Office
UK Virtual Address for limited companies
自 2024 年 3 月 4 日 起，根據《反經濟犯罪與企業透明法案 2023》（ECCT Act）新規，英國公司不得再使用郵政信箱或不合規虛擬地址作為公司註冊辦公地址。這是 Companies House …
IDENTITY THEFT IN THE UK
我們之前報道了英國稅局最近公佈的4700萬英鎊退稅詐欺案，這怎麼可能？這看起來可能不像身份盜竊，但它只是身份盜竊的一種，而不是全部。那麼，什麼是Identity Theft身分盜竊？他們會做什麼的？如何保護自己免受身分盜竊？
身份盜用在英國是個嚴重且快速惡化的問題。詐騙犯不只竊取你的個人資料，他們甚至能劫持你的整個財務生活與商業資產，在您不知情的情況下成為您公司的董事並出售您的資產，而且很多受害者通常直到一切為時已晚才察覺。
犯罪者為何盜用身份？
Adjustment to Capital Gains Tax for Post-Budget Gains 中文解說與申報方式
許多英國納稅人對於在 2024–25 稅務年度的稅目中的「Adjustment to Capital Gains Tax for Post‑Budget Gains」這項陌生款項感到困惑。以下是一篇簡明扼要的說明，告訴你這是什麼、為什麼會出現，以及它對你的影響。
Budget 變動與 CGT 稅率在 2024 年10 月30 日之後的調整
在 2024 年 10 月30 …
首次提交自我申報稅表嗎？
隨著2024–2025稅務年度於2025年4月5日結束，英國國稅局（HMRC）已開始向需提交自我申報（Self Assessment）稅表的納稅人發出通知。
今年稅制有多項變更，我們注意到有許多納稅人是首次申報。如果你是其中一員：歡迎你，但同時也要提醒你注意——這並不簡單。
為什麼叫「自我申報」？原因在這裡
說清楚一點：HMRC 不會幫你計算稅款。你自行填寫金額，自行計算應繳稅金。如果錯了——後果仍然是你的責任。
你可能是誠實地犯錯，但 HMRC …
英國首次報 Self Assessment 稅表？一文教你由註冊到提交
從註冊UTR 到準備報稅表，一文教你避開罰款與常見錯誤— AccountUK 專業協助
如果這是您第一次在英國提交Self Assessment …
Did You Know ? UK Inhertance Tax (IHT)
死後英國遺產稅會由家人代繳，還是由去世者自己承擔？
是的，你沒看錯。在英國，「稅收不因生命而停止」，你的遺產很可能成為家人的稅務負擔。這就是Inheritance Tax，簡稱 IHT，若未適當規劃，常令家庭措手不及。
我以為人過世，稅務就結束了，真相是？
別觸霉頭。去世者持有的一切資產——現金、不動產、股票與存款——都會成為遺產的一部分。若遺產總值超過目前的免稅門檻（約£325,000），超額部分可能被課稅 …
Self Assessment Tax Return UK 稅表填報攻略
提交Self Assessment 稅表不只是填數字——而是在行使你作為納稅人的法定責任。英國稅制全球課稅、收入發生基礎複雜，即使你不知道，也不能成為遲報漏報的藉口。這份專業指南幫你掌握重要環節。
你是否需要填Self Assessment 稅表？
你可能需要報稅，如果你屬於以下情況之一：
· 自僱人士/ 個體經營
· 英國房東（包括Airbnb 或短期出租）
· 非英國居民房東
· 英國公司董事
· …
英美雙重課稅協定解析：避免雙重報稅與重複課稅的關鍵指南
雙重課稅系列（2）Double Tax Treaty US-UK
雙重課稅是指相同的收入在兩個不同國家同時被課稅。為了減輕這種情況，不少國家簽訂了雙重課稅協定（Double Tax Treaty），透過稅務減免、豁免與抵免機制，協助個人與企業避免重複課稅，同時促進跨境經濟合作。
英國實施全球課稅制度
作為英國稅務居民，您須就全球收入繳納所得稅，不論該收入來源是否境內或境外。但要真正適用協定條款避免雙重課稅，仍需先確認協定條文適用性、提供稅務居…
HMRC 可以查看我的銀行戶口嗎？
答案是可以的，YES ! 但情況並非完全簡單直接。HMRC 是否能查看你的銀行交易，取決於調查情況、法律途徑，以及是否有適當授權。他們沒有自動接入你銀行帳戶的「管道」，必須依法取得資料。
在大多數情況下，HMRC 必須遵循特定程序和法律，才能要求銀行提供資料。不過，在某些情況下，例如稅務調查、欠稅或申報數字不符，HMRC 可以依法直接向銀行索取帳戶資料，並不一定需要取得你的同意。了解這些法律機制和觸發條件，是確保合規、避免驚訝的關鍵所在。
以下是 HMRC …
Single Worker Status Reform
自僱 / 自由工作者/ CIS / 承包商 / 技術工人 — 請留意！
Single work status reform is coming to UK. Self-employed/ freelance/ contractor be aware !
如果你是一名家教、Uber/UberEats/Deliveroo 司機、CIS 分包商、建築工人、裝修師傅、自由工作者、簽約YouTuber、IT 專業人士，或是經由umbrella …
英國有限公司常見但重要問題系列 (2)
會計賬簽署日期與公司年度日期是相同的？或是不同的呢？
許多首次在英國開設公司的業主常常感到困惑，當他們看到一份財務報表或公司稅務申報表上顯示兩個不同的日期時。他們會問：「公司的財政年度結束於20XX年3月31日，但為何賬目頁面上顯示的是20XX年9月17日？」
這是一個常見且非常合理的問題。如果您是首次接觸英國會計，或因移民、投資或合規目的而經營英國公司，了解這一差異比您想像的更為重要。
為何會產生混淆？
在許多國家，財務報表和稅務申報表上通常僅使用財政年…
英國不是說無錢的嗎 ？？？
[事出有因]
英國 HMRC 獲得工黨政府資金支持, 17億英鎊於今後四年內投入稅務合規調查及債務追收 。此舉是英國政府縮窄約468億英鎊稅務缺口計劃的一部分。
HMRC 大力投入資源 加強打擊少繳漏報稅款
這對納稅人意味著什麼？我是新移民。不了解英國的稅收制度，這算是個好的藉口嗎？答案:不是！
未來將有更多 WDF通知單、海外收入、VAT 合規、帳目檢查等等，包括調查會計差異與海外部門機構合作。 專門針對高所得者的稅務調查倍增，2023-24年已增收超15億英鎊。HM…
If you're a UK resident working for an overseas employer with no UK presence, you may be surprised to learn that you’re responsible for payroll and running the PAYE system under your employer’s name. This is where the Direct Payment National Insurance …
用個人戶口支付生意開支可以嗎？
如果您在英國經營小型業務，常會遇到這樣的問題：是否可以用個人銀行帳戶支付公司的營運支出？ 也許您尚未開設商業帳戶，銀行仍在審核中；又或者您剛開始創業，還不確定是否有必要設立專屬的帳戶。
簡短的答案是：可以，但不代表建議這樣做。 雖然英國稅務局（HMRC）並未禁止使用個人帳戶支付業務支出，但將私人與業務資金混用，往往會引起更多審查與麻煩，也可能導致 HMRC 懷疑哪些是私人開支、是否有漏報收入或支出，進而引發調查。
合規風險與帳務複雜性常常會成為潛在問題。
所以，雖然可以，…
又到了每年這個時候，我們大多數人都在等待 HMRC 熟悉的報稅通知信件，提醒我們提交自我評估報稅表。但如果你一直在納悶：「稅信怎麼還沒來？」那你並不孤單。許多納稅人都發現，他們的稅務通知不是延遲收到，就是根本沒收到。那麼，發生了什麼事？
HMRC 稅務通知發送方式的轉變
HMRC 正在對其與納稅人的溝通方式進行重大改革。作為削減成本和現代化計劃的一部分，HMRC …
在英國，報告員工福利是一項重要的企業責任。P11D表格用於申報在稅務年度內提供給員工的可徵稅福利或費用。對於2024至2025稅務年度來說，P11D表格的提交截止日期是 2025年7月6日。這些表格對於確保員工正確繳納他們所接受福利的稅款至關重要。這些福利包括公司汽車、私人醫療保險，甚至是健身房會員資格等。企業必須提交每位接受福利員工的P11D表格，同時提交P11D(b)表格，後者是用來報告雇主為這些福利所負的Class 1A國民保險費用。
什麼是P11D和P11D(b)表格？
P11D表格是用來報告…
1. 亞馬遜（Amazon UK）
市場佔有率：截至 2023 年 12 月，亞馬遜在英國的桌面端流量佔比超過 48%，領先其他平台。 費用結構：亞馬遜對賣家收取各種費用，包括推薦費和履行費。某些產品類別的推薦費高達 45%。 物流與配送：亞馬遜提供快速的 Prime 會員配送服務，並有全球物流網絡。 適合賣家：適合有穩定銷售量的賣家，特別是那些希望利用亞馬遜的物流和客戶服務系統的賣家。
2. eBay UK
市場佔有率：截至 2023 年 12 月，eBay 在英國的桌面端流量佔比約為 …
什麼公司帳格式適合你的英國公司 ?
許多英國的小型企業主和公司董事經常問同樣的問題：「我們應該用最簡單、最省錢的方式來提交公司帳目嗎？」這是個合理的問題——但有時候，最簡單的方式未必對你最有利。
公司註冊處允許根據公司規模和結構，選擇不同的帳目格式提交。實際上，這意味著你可以提交揭露極少的帳目，例如僅包含資產負債表和幾份附註。這可能在法律上已經足夠——但從策略角度來看，這真的合適嗎？
你提交帳目的方式，會影響他人對你公司的看法。這包括銀行、潛在合作夥伴、海外投資者，甚至是移民機構。無論你是在尋求資金、…
困惑：我應該以員工身分報稅嗎？還是自僱報稅？
在英國，您是屬於「僱員」還是「自僱」並非個人選擇或方便的問題；而是具有重大稅務影響的法律分類。錯誤地界定您的就業身份可能導致嚴重後果，包括稅務罰款和喪失僱傭權利。
僱員與自僱法律上的區別
您的就業身份由您與雇主之間的實際工作關係決定，而非您或雇主所賦予的標籤。英國稅務海關總署（HMRC）根據既定的判例法來評估就業身份，重點考慮以下因素：控制權：誰決定您如何、何時和在哪裡工作？個人服務：您是否需要親自執行工作，還是可以派遣替代人員？相互義務：雇主是否有義務…
2025 年 SA100 稅表的重要更新，你應該知道的事項
HMRC 針對 2024–2025 稅務年度的自我評稅報稅表進行了多項更新。雖然其中許多變更是針對會計師與報稅代理人而設，但也有一些與個人納稅人息息相關。以下是用簡明語言整理出的重點摘要。
資本利得稅：加密貨幣有自己的申報欄位了
如果你在 2024–25 稅務年度內出售或處置了資產，請留意資本利得稅（CGT）的計算方式可能會因出售時間點而有所不同。特別是如果出售發生在 2024 年 10 月 30 日或之後，稅額計算可能會受到新的 CGT …
HMRC 公佈10萬納稅人資訊洩露 – 你的稅務問題，誰才值得信任 ？
2025 年 6 月4 日，英國稅務海關總署（HM Revenue & Customs，簡稱 HMRC）宣布，約有 10 萬個個人稅務帳戶（Personal Tax Accounts, PTAs）遭到未經授權存取。此次資安事件被歸因於有組織的犯罪集團，造成詐騙退稅金額高達 4700 萬英鎊。攻擊者透過網路釣魚（phishing）取得個人資料，進而竄改 PAYE 薪資報稅紀錄並竊取退稅款項。HMRC …
電商/網路賣家注意：英國稅務機關 HMRC 將針對數位平台收入進行稅務追蹤
從現在開始，透過數位平台所獲得的收入將面臨新的申報方式，這對所有網路賣家來說是個重要的變化。
不論你是在 Amazon 或 eBay 上販售實體商品，還是在 Gumtree、Etsy 等平台提供服務，或是經營任何形式的電商業務，你所使用的這些平台，現在都必須向英國稅務機關 HMRC 報告你的收入。這顯示出稅務透明度的大幅提升，以及跨國稅務合作的深化。
對電商來說意味著什麼？
平台現在需收集賣家的基本個人資訊和交易數據，包括姓名、…
不只是申請簽證，租賃、貸款、甚至某些財務審查也常常會要求提供由認可會計師出具的「會計師確認書」（Accountant’s Certificate of Confirmation）。
什麼是「會計師確認書」？
這是一份由註冊會計師出具的正式文件，證明我們曾處理您的帳目及報稅，並可證明您的收入來源與財務活動。
這並非一般收入證明，也不是您自行列印的報稅紀錄可以替代的。許多銀行、房東，甚至部分政府部門，僅接受由具備專業資格的會計師所出具的確認書。
根據英國內政部的財務證明要求，會計師確認書須由具備特定執業…
感謝您一直以來的信任與支持。為持續提供高品質的專業服務，我們將於2025年7月1日起，對服務費用進行平均6%的調整。
這項調整是基於近年來營運成本不斷上升，包括人力、軟體、能源與保險等支出持續增加。我們在2023年選擇未作調整，以減輕客戶負擔，但隨著成本壓力持續累積，調整已屬必要，才能維持服務品質與可持續經營。
平均調幅約6%，具體金額請參閱個別通知。 新客戶優惠期：2025年1月1日後加入的新客戶，將延後三個月實施調整。 透明溝通：我們將個別聯繫，說明調整細節與依據。
萬物齊漲，英國企業如何透過薪資犧牲降低國民保險成本？
隨著英國雇主國民保險（NIC）費率持續上升，企業經營壓力日益加劇。從薪資通膨、最低工資上調，到合規負擔加重及經濟不確定性，雇主面臨的成本不斷攀升，但收入卻未必跟上。在這種情況下，企業急需合法且具實際效益的成本節省方案，同時也要兼顧員工的福利。其中一項值得考慮的方式是薪資犧牲（salary sacrifice），若規劃得當，不僅可減輕雇主的NIC負擔，亦可為員工帶來實質利益。
薪資犧牲是指員工自願減少部分毛薪，作為換取非現金福利的對價。由於毛薪降低，雇…
英國增值稅方案（VAT Schemes）：你需要知道的事
增值稅對企業來說可能是一個複雜的領域，但選擇合適的增值稅方案可以大大簡化財務管理。無論你是個體經營者、自由工作者，還是正在成長中的企業，了解不同的增值稅方案有助於改善現金流、減少行政工作，甚至節省稅費支出。
什麼是增VAT Schemes？
增值稅方案旨在簡化企業申報與繳納增值稅的方式。企業無需完全依照標準增值稅會計方法，而可以選擇適合其財務運作與現金流的替代方案。
英國的VAT Schemes類型
標準增值稅方案 …
Double Tax Treaty - UK & HK
香港－英國雙重課稅協定
雙重課稅是指相同的收入在兩個不同國家被徵稅。為了減輕這種情況，許多國家簽訂了雙重課稅協定（Double Tax Treaty），提供稅務減免、豁免和抵免的機制。這些協定有助於個人和企業避免過度課稅，同時確保遵守國際稅法。
英國採用全球課稅制度
這意味著凡為英國稅務居民的個人，無論收入來源於何處，都需就其全球收入繳稅。即使該人在英國只居住部分稅務年度，也適用此規定。英國稅制包括外國稅額抵免條款，允許納稅人將在海外已繳稅款抵扣…
在稅務事情上，我們經常聽到客戶問這個問題： 「如果我銀行帳戶裡收到一筆大額存款，HMRC 會來調查嗎？」
簡短的答案？有可能，但不是自動會查。詳情請見下文。與某些其他國家不同，英國沒有官方規定的金額門檻要求銀行直接向 HMRC 通報大額存款。然而，與申報收入不一致的大額或不明存款的確可能引起注意，甚至經常會被審查。
What We Know. And What We Don’t.
HMRC 和銀行都沒有公布明確的規則說「達到某個金額就會被調查」。但我們知道的是：
銀行受反洗錢法律規範，必須監控可疑活…
什麼是資本折舊減免 ？
Capital Allowance 資本折舊為企業提供了一種有價值的稅務減免機制，允許他們從應稅利潤中扣除某些與業務相關資產的成本。這適用於企業購買並用於持續營運的項目，如機械、設備和商用車輛。這些資產統稱為「廠房與機器設備」。透過申請資本折舊，企業可以減少其所需繳納的公司稅或所得稅，具體取決於其組織架構。
資本折舊的種類
資本折舊有多種形式，每種都有其特定的規則與好處。其中最常見的是年度投資扣除（Annual Investment Allowance, …
為您的英國業務選擇正確的公司架構 — 獨資、合夥經營或 有限公司 ？
在英國開展業務，首要的其中一項重要決定，是選擇合適的法律架構（Business Legal Structure）。不同的公司架構不單影響您的稅務安排，更直接關係到個人法律責任、法定申報要求、公司治理及日後的業務發展方向。
正確選擇架構，有助減低風險、提升營運效率，並為業務未來增值及擴展奠定良好基礎。以下為英國常見的公司架構選項及其考慮因素。
英國常見的公司架構類型:
獨資經營（Sole Trade）
獨資經營是最簡單及最直接的經營…
自2025年7月31日起，所有已登記於英國的海外實體（Overseas Entities），在提交每年必須提交的「更新聲明（Update Statement）」時，將需要補充一項新的要求：提供有關註冊前時期（pre-registration period）受益擁有權的變更資訊。
這是《2023年經濟犯罪與公司透明法案》（Economic Crime and Corporate Transparency Act …
Making Tax Digital for Income Tax Is Here. Are You Ready?
The UK tax system is undergoing its most significant change in a generation, and it’s happening now. The government’s Making Tax Digital (MTD) programme is already in place for VAT, and from April…
您是否符合新的僱主津貼資格？
自2025年4月6日起，英國政府將對僱主津貼進行重大改進，這是一項對英國中小企僱主日增的國民保險的關鍵政策。
僱主津貼的變更
提高津貼額度：最高僱主津貼從每年5,000英鎊提高至10,500英鎊。 取消10萬英鎊的資格門檻：過去僅有次級國民保險負擔低於10萬英鎊的僱主可以申請。自2025年4月起，這一限制已被取消，更多僱主將有資格申請。 更廣泛的資格：這些變更讓更多規模較大的僱主能受益，特別是在國民保險費用上漲的情況下。
範例：計一計數，中小企可以節省多少？
假設一家…
中小企快訊: （2025年4月）
2025年4月最新英國經濟數據公布，為餐廳、咖啡店、顧問服務、貿易公司、進出口業務、網上銷售、雜貨店、送貨服務、餐飲業、倉儲、資訊科技公司、小型建築商及其他專業服務等中小型企業，帶來了重要的市場訊息。我們這次更新的目標，不僅是總結經濟數字，更是聚焦在真正對您——營運及拓展業務——有影響的關鍵內容。
經濟概況：持續增長的正面信號
2025年2月，英國國內生產總值（GDP）按月增長0.5%，服務業、製造業及建築業三大主要行業皆錄得增長。過去三個月至2月底，GDP累計增長0.…
認識 IR35 – 英國公司及承包商需要知道的事
IR35，亦稱為「Off-payroll working rules（非工資工作規則）」，對英國的承包商合約工、承包商、自由工作者、自營商、服務公司及企業的運作帶來重大影響。
最初IR35 是為防止「偽自僱」（Disguised Employment）的稅務安排而設，針對一些以營商形式接工作，但實際上與受僱員工無異的工作模式，從而繳交較少稅項及國民保險。自 IR35 改革後，判斷工作身份（Employee or …
£400 億財政缺口, 其中 £250 億將由僱主承擔？僱主應如何應對？
英國政府目前面對高達 400 億英鎊的財政缺口。根據財政大臣 Rachel Reeves 的說法，這筆赤字將透過削減公共開支及加稅方式填補。
當中最具影響力的措施之一，是來自僱主的 **250 億英鎊國民保險（NIC）**貢獻。自 2025 年 4 月 6 日起，僱主繳納的 NIC 稅率將由 13.8% 提高至 15%，同時僱主需開始繳稅的「次級門檻」（Secondary Threshold）將由現時的 £9,100 降至 £5…
ECCT新法規，您或您的會計師準備好了嗎？
什麼是ECCT法例？
ECCT法例是一套旨在改善英國公司信息透明度和準確性的改革，特別是通過Companies House。主要變動包括：
增強Companies House查詢和核實公司數據的權力，要求提供支持證據，並移除不準確的信息。 引入公司董事和實際控制人（PSCs）的身份驗證要求。 新增公司要求，如提供有效的電子郵件地址和適當的註冊辦公地址（不得使用郵政信箱）。 對公司名稱和商業合法目的進行更嚴格的檢查。 能夠與執法機構及其他政府部門共享信息，以…
有限公司、海外實體、合夥企業（LP, LLP）：了解您在公司註冊處的提交責任
作為英國公司、合夥企業或有限責任合夥（LLP）的董事，了解您在註冊、提交文件和披露信息方面的責任至關重要。以下是您需要了解的內容，以確保遵守法律：
有限公司的成立確保您的公司已正確註冊並完成所有必要的提交和披露。 海外實體希望在英國購買或出售財產的海外實體必須在 Companies House 註冊，披露其實益擁有者，並維持持續的提交。 請與受規管的代理合作，以確保正確的註冊和提交。 有限責任合夥（LLP）和有限合夥（LP…
財政大臣 Rachel Reeves 在2025年春季聲明中推出了多項影響企業與個人的重要措施。以下是針對會計師提供客戶有關公司稅、雇主國家保險(NIC)及個人所得稅事項的總結：
1. 國家最低工資（NMW）增幅自2025年4月1日起，21歲或以上的員工每小時工資將上調6.7%，由£11.44上調至£12.21，即40小時工作周年薪約£25,500。僱主應該評估薪酬成本及薪資結構，確保合規。
2. 資本增值稅（CGT）調整
商業資產處置減免（BADR）及投資者減免（IR）： …
認識英國的 DPNI —— 自僱還是 Direct Payment Scheme？
在英國，了解您的就業身份至關重要，不僅是為了遵守稅法，更是為了確保您正確繳納稅款及國民保險（NICs）。某些情況下，您可能以為自己屬於「自僱」，實際上卻應該適用於 Direct Payment Scheme（DPNI）。了解何時適用 DPNI 是非常重要的，否則可能會導致代價高昂的稅務錯誤。
什麼是 DPNI？
Direct Payment Scheme（DPNI）適用於當您作為工作者，需要直接向 HMRC …
合法且最小化稅務：專業稅務優化
作為專業的英國會計師，我們深知英國稅制的複雜性，並能提供專業的稅務規劃和稅務報告服務。無論您的稅務情況多麼複雜，無論是申請稅務減免、稅收豁免、稅務退款，還是個人或公司稅務，我們都能幫助您合法減少稅負，達到最佳稅務優化效果。
在英國稅制中，稅務規則往往並不簡單，這正是我們專注於稅務規劃和稅務報告的原因。我們的會計師專業地指導您了解如何應對複雜的稅務問題，無論是申報您的稅表，還是了解可用的稅務減免和稅收豁免，我們都能提供全面的支持。
合法地減少稅務負擔並最大化企業利潤，與您辛…
英國有限公司：2025年及以後的新申報系統
英國公司新申報要求的推出，是加強企業透明度和合規性的一部分。這些變更是基於2024年4月《公司法改革》的基礎，該改革為英國公司加強監管奠定了基礎。新的申報系統旨在進一步支持這一努力，確保公司記錄的準確性和可靠性，並與《經濟犯罪與公司透明度法案》（ECCT）保持一致，該法案旨在改善公司申報的安全性，並打擊經濟犯罪。
對於代理公司提交文件的公司，有何變化？
從2025年2月起（延遲至2025年3月），包括會計師在內的專業人士，若代客戶向公司註冊處提交文件，必須註冊…
年終 PAYE 報稅指引 - 2024-25 稅年工資結算
隨著2024-25稅年的結束，了解完成企業工資結算的基本流程非常重要。以下是您需要了解的年終 PAYE 報稅指引，確保所有步驟都能按時完成並符合 HMRC 的規定。
提交最後一期工資報表您在本稅年的最後一次工資應於員工付款日之前提交，最遲不得超過 2025年4月5日。需要注意的是，月度提交的結束日期（無論是 3月31日 還是 4月5日）以及“最後一個月”的實際付款日期。最後一次的 RTI FPS 確保所有工資資料是最新的並符合規定。
提交 …
MTD 實施對個體經營、自僱人士及房東的影響
Making Tax Digital (MTD) 是一種向英國稅務及海關總署（HMRC）報告收入和支出的新方式。這將改變您如何管理稅務，特別是如果您是擁有顯著收入的獨資經營者或房東。如果您的自僱和房地產收入總和超過 £50,000，您將需要從 2026 年 4 月起使用 MTD 進行所得稅報告。
什麼是 MTD 所得稅？
MTD …
理解僱員的福利申報 BIK 及稅務影響
當企業為僱員提供非現金福利，例如支付個人費用，這些可能被歸類為福利申報 (BIK)，並可能需要繳納稅款。理解這些福利的稅務處理方式至關重要，以確保符合 HMRC（英國稅務海關總署） 的規定，避免意外的稅務責任。
什麼是實物福利/福利申報 (BIK)?
實物福利指的是企業向僱員提供的非工資但具貨幣價值的額外福利。常見例子包括：
✔️ 公司車輛✔️ 私人醫療保險✔️ 僱主提供的住宿✔️ 僱主支付僱員的個人報稅費用
這些福利通常需要向 HMRC …
HMRC 關閉免費線上申報服務 – 您的企業該如何應對？
HMRC 近日低調宣布關閉其免費線上申報服務，隨著新公司法修改和 ECCT 新規頒布，對公司帳戶格式標準與合規和身分要求更加嚴格。屆時所有企業都必須使用第三方服務提供者來提交公司帳目與公司稅申報。
這對您的企業有何影響？
企業需要迅速適應新的申報要求，確保選擇符合合規標準的軟體，以避免因不合規或逾期提交而遭受罰款。
如何選擇適合的解決方案？
市面上的商業軟體供應商越來越多，選擇合適的軟體可能令人不知所措。企業需要確保選擇的軟體能夠提交所有必要的文…
國民最低工資（NMW）將上漲：2025年4月新工資標準一覽
隨著 2025年4月 的來臨，國民最低工資（NMW） 將進一步上漲，這對所有企業主來說都是一項重要變革。這不僅關乎工資標準，還會影響雇主的成本結構。了解這些變動對你的業務有何影響，並做好準備，是非常重要的。
2024年4月與2025年4月的國民最低工資（NMW）對比：
年齡組別2024年4月（現行工資）2025年4月（新工資）21歲及以上£11.44£12.2118至20歲£8.60£10.0018歲以下£6.40£7.55學徒£6.40£7…
網上自我評估報稅的最後提交日期是2025年1月31日（午夜前）。如果您需要繳納稅款，也必須在同一日期前完成支付。若您有預繳款項（稱為「預繳賬款」），還需要在7月31日之前完成第二筆付款。請注意，若未按時提交或支付，通常會面臨罰款，您可在有合理理由的情況下提出上訴。
若您在報稅時尚不確定全年的利潤，可以使用預估數字（稱為「臨時數字」）並在報稅時向HMRC說明。稍後當確定實際利潤後，您需要更新報稅表，並在12個月內進行更改。如果最終需要繳納更多稅款，您將需支付從原定支付日期起計算的利息，反之若有多繳稅款，則…
To: Our Valued Clients and Community,
Our Facebook has been suspended. One year ago it was similarly suspended for verification. By law Facebook is required to delete verification data after one year. Coincidentally now it's suspended again with claims …
FHDDS 新規，電商請關注 !!!
Fulfilment House Due Diligence Scheme（FHDDS）是英國政府推出的一項新監管要求，從2024年4月1日起生效。該計劃旨在確保在英國境內為海外賣家存儲、處理或運輸商品的企業遵守英國稅收、增值稅（VAT）和海關法規。
FHDDS適用於任何為海外賣家存儲、處理或運輸商品的英國企業，特別是在跨境電商領域。這包括為使用如Amazon或eBay等平台的線上賣家提供履行服務的企業，以及那些從事外國公司倉儲和分銷服務的企業。此外，該計劃還涵蓋…
稅務基期改革的過渡期計算
英國進行的 Basis Period Reform（稅務基期改革），此改革旨在統一自僱及合夥業務的納稅基準期，確保利潤報告符合稅務年度結束日期。以下是本次改革的詳情及相關過渡期安排。
過渡期（2023-2024納稅年度）
在過渡期內，商業單位需報告其截至2023-2024年度的利潤，包括自上一基期結束至2024年4月5日之間的額外利潤（過渡利潤）。為減輕納稅人負擔，這部分過渡利潤可默認在五個納稅年度內平均分攤，首年為2023-2024。若前會計期結算在3月31日或更接近4月…
Understanding DPNI in the UK - Self-employment or Direct Payment Scheme?
In the UK, understanding your employment status is critical, not just for compliance with tax laws but for ensuring that you're paying the correct taxes and National Insurance …
親愛的朋友和客戶，
感謝您在2024年的信任和一如既往的支持, 我們始終致力於以合理的成本提供專業的稅務服務, 希望我們的處理可能已經減輕了您的工作。
祝您和家人聖誕快樂，2025 年新年快樂。
ACCOUNTUK
為何是時候重新思考你的網上隱私？
最近 Google、Facebook、YouTube、Trustpilot，甚至 WhatsApp 等平台變得越來越侵入性。這些曾經是用來進行誠實、有機對話的空間，現在卻經常感覺像是無休止地推銷營銷信息給用戶。曾經反映真實意見的平台，現在已經演變成一個由機器驅動的營銷系統，而這一切的代價到底是什麼？
AI、Deepfake 社交媒體與身份盜竊
深偽技術和其他形式的合成媒體的崛起，是我們當前面臨的最令人擔憂的發展之一。雖然這些技術有其正當用途，但它們也被用來進行詐騙，…
僱主及國民保險(NI)供款增加
隨著2024年預算案的公布，國民保險(National Insurance, NI)供款將迎來重大變化，這對於小型企業及個人僱員來說，影響甚大。根據財政大臣李韻晴的宣布，從明年4月起，僱主的NI供款將增加1.2%，至15%。這項變化意味著小型企業在雇用員工時，將需要承擔更高的成本。
近期NI供款變化概覽
在過去的一年中，NI的供款結構發生了變化，僱主的NI供款比例由之前的13.8%下降至8%，這讓許多小型企業在成本上獲得了一定的緩解。然而，隨著即將上升至15%，小型企…
自我評估報稅截止日期： 10月31日
*重要稅務日期 : 2023-2024年英國自我評估報稅須 10月31日午夜前寄達。
自我評估報稅是英國稅務系統中的一部分，專為自僱人士及擁有額外收入的人士設計。每年，納稅人需在10月31日前提交紙本報稅表，確保及時報稅，以免罰款。這一過程包括報告收入、支出及稅款，幫助確定應繳納的稅額。若您尚未提交，請儘快行動，避免延誤。了解報稅規則，能有效管理您的財務。
***聯絡我們以了解更多。
#自我評估 #報稅 #英國稅務 #納稅人 #財務管理 #我需要報稅嗎 …
Budget 2024
2024年預算案重點一覽
英國財政大臣 Rachel Reeves 剛在唐寧街公佈了工黨自2010年以來的首個財政預算，以下是此次預算的重點內容：
個人稅收
根據Rachel Reeves 的說法, "if you make your home Britain, you need to pay tax too." 以下是考慮個人稅和個人的變化的摘要。
從 2025 年 4 月開始，取消非稅住計算即基礎匯款制，為新移居英國的移民帶來了更複雜的稅務計算和稅務規劃。 員工支付的所…
英國有限公司 - 如何停止強制註銷？
您是否收到來自公司註冊處的信件，通知您公司的註冊將被取消？在這篇文章中，我們將探討什麼是強制註銷，它為什麼會發生，以及如何停止它。讓我們開始吧。
什麼是強制註銷？
強制註銷是一種公司解散的形式，指公司被公司註冊處強制關閉。這意味著您將不再能以有限公司的結構進行交易。
為什麼會發生強制註銷？
如果公司註冊處認為公司「已不再營運或不再進行業務」，則可能會啟動強制註銷的程序。這可能由以下原因引發：
公司文件（如年度賬目或確認聲明）過期，且未對通知信件作出回應。 寄送至公…
英國房東納稅申報 (2023至2024財政年度) 繳納低於限額者電子申報須於12月30日前。
英國房東的稅務責任包括報稅及或繳納國民保險，了解相關時間表至關重要。
以下是一些關鍵要點：
如果你的出租收入超過£1,000，你必須在該日期前報稅。值得注意的是，如果你的出租收入超過£3,000，你則可能必須提交紙本自我評估稅表。然而，這一要求不適用於擁有英國物業的海外房東。此外，房東需要在每個稅務年度結束後的截止日期前電子申報報稅表，這同樣是每年的1月31日。然而，如果你需要使用稅碼（例如，工作稅碼）來…
什麼是英國建造業計劃？
什麼是 CIS Scheme？
如果你從事建築或裝修行業，了解「英國建造業計劃 (Construction Industry Scheme, CIS)」係至關重要。呢個計劃主要針對自僱嘅建築工人、裝修工人以及相關行業從業者，無論你係承包商、分包商，或者直接參與建築工程或維修嘅工人，CIS對你嘅工作及稅務安排都有重大影響。
誰需要申報CIS？
CIS計劃專門針對所有參與建築工程嘅人，並唔單止限於傳統嘅建築業務。無論你喺拆卸、工地清理、泥水、裝修、油漆、水電安裝、廚房及地板裝修、木工…
自僱網頁設計：我需要報稅嗎？
作為一個自僱嘅網頁設計師或程式開發員，了解報稅同開支嘅相關規定係非常重要嘅。無論你係全職定係兼職做freelance，以下呢篇文章會幫你釐清應該報稅嘅事項同注意嘅問題。
收入與開支
作為自僱人士，你需要向HMRC申報所有從客戶收取嘅收入。呢啲收入包括你為客戶提供網頁設計、程式開發、網站維護等服務所賺取嘅報酬。無論你收現金定係透過銀行轉帳，都需要如實申報。
另一方面，合理嘅業務開支係可以扣減你嘅應稅收入。只要開支係「完全同業務相關」，你都可以用嚟減少應稅利潤。常見嘅開支項目包…
小企業和納稅人應該期待新政府什麼？
隨著新工黨政府上任的第一個 100 天即將結束，許多人正在反思已經發生的變化以及小型企業和普通納稅人的未來。雖然媒體的大部分注意力都集中在工黨計劃如何與大企業和富人打交道上，但重要的是要關注新政府的政策對普通納稅人，特別是小企業主和普通工人意味著什麼。
稅收可能會增加
小型企業和一般納稅人最擔心的問題之一是稅收的潛在增加。有傳言稱，工黨可能會增加雇主的 NHS …
給英國線上賣家的一點稅務提示
自僱人士？線上賣家？以下是你需要知道的重點！
如果你是一位線上賣家——無論是在 eBay、Amazon 還是其他平台上——了解你的稅務義務至關重要。讓我們來分解一下：
交易或資本利得？ 如果你通常透過線上市場銷售商品或服務，這可能被視為英國稅務目的下的「交易」。但別擔心！如果你只是清理閣樓或賣掉家中不需要的物品，那麼你很可能不需要支付稅款。 £1,000 規則： 如果你的線上交易或服務收入在任何一個稅年內（在扣除開支之前）低於 …
有限公司會計法定備案責任
(包括海外實體新規則規定)
作為董事，您有法律責任確保您的公司帳戶準確且按時提交，即使您的公司未經營或休眠。這個過程涉及遵循複雜的會計準則（如GAAP FRS規定）和滿足HMRC的嚴格要求。
期限至關重要： 如果錯過提交期限，可能會導致嚴重的罰款、稅款增加，甚至公司被從註冊名單中移除。
海外公司的更多要求： 新公告ECCT …
我需要報稅嗎？YouTuber、TikToker、Blogger，網路音樂創作或其他數碼創作者
作為一個在英國的Youtuber，你可能會問自己需唔需要報稅。其實，無論你係YouTuber、TikToker、Blogger，或者其他數碼創作者，只要你嘅收入超過個人免稅額，就需要報稅。
如果你係自僱人士，記得每年1月31日前提交自我評估報稅表。如果你成立咗有限公司，咁你就需要每年提交公司稅務申報表，通常係你公司財政年度結束後12個月內。
另外，如果你嘅業務收入接近£90,000，就要考慮註冊增值稅（…
[重要提醒] 需要為 2023 至 2024 稅年完成報稅的英國納稅人，請於 2024 年 10 月 5 日前通知 HMRC 並註冊自我評估。
2024 年 10 月 5 日, 該日期是通知 HMRC 您需要提交截至 2024 年 4 月 6 日納稅年度的自我評估納稅申報表的最晚日期。首先，納稅人應申請他們的 UTR，這是提交自我評估報稅表的第一步和必要步驟。什麼是 UTR？UTR 是納稅人/實體的唯一稅務參考號。2023 至 2024 稅年的網上提交最終截止日期為 2025 年 1 月 31 …
海外公司海外納稅人海外實體的身份驗證與電子申報新要求
回應 ECCT, 公司註冊處 Companies House 宣布最新的政策安排
根據《2022年經濟犯罪（透明度和執行）法案》（ECTE）及《經濟犯罪與公司透明度法案》（ECCT）的最新改革，將對在英國註冊公司的海外實體和個人產生重大影響。主要變更如下：
身份驗證：所有註冊公司或代表公司提交文件的人必須完成身份驗證。這適用於英國居民和海外實體，以提升商業申報的透明度。 電子申報要求：自2024年4月6日起，海外實體必須以電子方式提交所有數位化…
報稅津貼 免稅項目
英國稅季到來，你們準備好了嗎？
許多人已經收到HMRC的通知，提醒自我評估稅務申報的開始。這是你向HMRC報告收入和資本利得的時刻，並聲明你的費用和津貼。
Self Assessment Tax Return
什麼是自我評估稅務申報？
自我評估稅務申報是納稅人向HMRC報告其收入及資本利得的過程。如果你是自僱人士、有限公司董事或非法人房東，這對你來說尤其重要！2024年自我評估稅務申報的截止日期是2025年1月31日。
正確申報了豁免和津貼？
不確定自己是否正確申報了豁免和津…
英國2024年春季預算案
總結2024年春季預算案，新措施和政策揭曉並附有實施時間表。那麼，您應該期待什麼呢？如何為新的預算做好準備呢？讓我們來看看英國財政部春季預算公告的摘要。
經濟背景
復甦指標：英國經濟顯示出復甦跡象，失業率低且實際工資增長。 通貨膨脹：預計到4月將降至2%，但服務業通脹仍然很高。
主要預算公告
國民保險減免：旨在增加可支配收入並促進消費支出。減少員工的主要費率。目前國民保險繳費率為8%，減輕員工的國民保險繳費負擔。 高收入兒童福利收費：調整門檻以減少需要填寫自我評估表格…
Basis Period Reform
稅務基期改革
稅務基期改革，即轉換到新的稅務年度基礎會計申報期，從2024年4月起，如果您是自營企業，合夥人或自僱人士，您將需要按稅務年度報告您的利潤。
您需要申報從2022至2023年上一會計期結束至2024年4月5日的利潤。任何額外的利潤，在重疊減免（overlap relief）後，將被視為過渡利潤，這些過渡利潤將在接下來的5年內平均分攤，包括2023至2024年。我們看到供 HMRC …
重要更新：公司註冊費用上漲
隨著一切費用的上漲，公司註冊署（Companies House）已大幅增加新公司註冊費用。此前透過軟體申請費用維持的 £12 已於進行了修改。自2024年5月1日起，公司註冊署辦理新公司注册登記費用已大幅向上調整。
Keynotes：
先前費用： 直到2024年5月1日，網上註冊公司的費用僅為£12，自2016年設定以來，一直是全球最低之一。 新費用： …
新的 VAT 註冊門檻: £90,000
VAT註冊門檻上調: £90,000
UK VAT Threshold: £90,000
英國增值稅 VAT註冊和註銷門檻將會提高。一年內的應稅營業額門檻，決定一個人是否必須註冊VAT，將會從£85,000增加到£90,000。而決定一個人是否可以申請註銷的一年內應稅營業額門檻，將會從£83,000增加到£88,000。對於北愛爾蘭，註冊和註銷門檻將會從£85,000增加到£90,000。
這個措施將會支援企業處理VAT收費的行政和財務影響。在£90,00…
HMRC向納稅人發出2024年自我評估稅務申報通知
在過去的一週，許多納稅人已經收到了2024年自我評估稅務申報的通知。如果你是一個已經準備好提交下一次自我評估稅務申報給HMRC的有組織的人，我們有好消息要告訴你！你現在可以直接從我們的會計稅務服務中為2023/24稅年申報。
英國的 Self Assessment Tax Return 如何操作？
如果你是一個已經使用我們的會計稅務服務的自僱人士、有限公司董事或非法人房東，你將熟悉它所提供的便利。你的自我評估表格的部分內容可以使用你帳戶中已有的數…
稅務諮詢 合法最小化地繳稅
我們提供專業的稅務建議，針對英國複雜的稅收規則，這些規則往往並不直觀。會計只是一部分，我們的專長也在於稅務報告和稅務規劃。
我們的會計師會引導您了解在瀏覽英國複雜的稅制時需要知道的所有事情，無論是您的稅務申報，或是您和您的企業可以獲得的稅收減免，或是理解增值稅。我們的會計師在這裡為您提供幫助。
合法地少繳稅並最大化創造的利潤與您的辛勤工作和企業收入一樣重要。
在我們會計事務所，我們的目標是協助您有效且合法地減少整體稅務負擔，並減輕稅務合規的行政負擔 - …
個人免稅額 Personal Allowance
2024年度的個人免稅額為 12,570 英鎊，這是您無需納稅的收入金額。
*如果申請婚姻津貼或盲人津貼，個人免稅額可能會更大。收入> 100,000 英鎊，則金額較小。
個人所得稅稅率 Income Tax Rate
低於個人免稅額 Personal Allowance
£12,570 英鎊 =======> 0%
Basic Rate :
£12,571 至 £50,270==> 20%
Higher Rate:
£50,271至 …
HMRC Investigation
HMRC 查稅
友善提醒⚠：今年以來，我們注意到稅局對新來英國且未報稅的特定群組發出大量調查。稅務調查是一個嚴肅的問題，情況我們從未見過。(有人關心請舉手，可提供更多資訊協助)在某個案甚至有人已經使用會計師仍受到調查（不是我們客戶，其他會計師的，老實，我聽到也感到驚訝）。我們希望大家都能採取必要步驟來確保稅務安全，稅務合規至關重要，請確保得到妥善處理。我們希望大家在任何情況下都能做好並保持安全。謝謝。
(註：我們所有的客戶從未被調查過)
英國公司稅更新(2024年度)
UK Corporate Tax (Year 2024)
誰需要提交公司納稅申報表 ?
全部英國註冊有限公司, 任何在英國設有分公司或辦事處的外國公司, 俱樂部、合作社或其他非法人協會，例如社區團體或體育俱樂部，須就業務利潤繳納公司稅, 在開展業務或啟動休眠公司時, …
運用 QuickBooks Online 的新功能簡化您的財務管理
在今天快節奏的商業環境中，有效地管理財務對於成功至關重要。會計軟體已成為各種規模的企業不可或缺的工具，提供了一種簡化的方式來追蹤收入、支出和整體財務健康。在眾多的選擇中，我們強烈推薦 QuickBooks Online。
為什麼選擇 QuickBooks Online？
QuickBooks Online …
移民遷往英國稅務須知
當移民到英國後，稅收體系的複雜性將對您的生活產生深遠的影響。英國的稅收基準和體系與很多國家都很不一樣很大不同，更高的稅率複繁的體系。在移民過程中，早期的稅務建議變得至關重要，以確保您能夠在英國的體系中靈活應對稅收，同時享受新生活。
當然您隨時可以諮詢英國的會計師，但出於簡單原因，一般英國的會計師理解英國稅務體系但不知道/無法理解您的情況，不是英語問題，就如雞同鴨講一樣。因此，與理解您需求並了解英國體系的人進行溝通變得同樣重要，例如能分享你共同語言文化的英國會計師。
我們提供專…
如果您是雇主，請觀察影響，不要踩地雷 !
如果是僱員，您有權確保您薪資高於新的最低工資
新的最低工資 2024 年的摘要：
National Minimum Wage 101
國家最低工資 (National Minimum Wage) 是不同年齡和學徒工人有權獲得的最低每小時工資。
國家生活工資 (National Living Wage) 是 國家最低工資 的最高率，適用於 23 歲及以上的工人。
DID YOU KNOW ? **The New National Minimum Wage …
也許現在應該考慮在新公司法新規則實施之前開設自己的公司
英國公司法的變化，新規則
由2024年3月4號開始，所有公司都要用一個「適當地址」做註冊辦公室地址。所有公司都要向公司登記署附合電子通訊登記。另外，公司登記署將會轉向只可用軟件提交文件。
新的身份驗證程序可能對海外股東同董事有較嚴格要求。
也許一些新創公司，網上賣家，海外商業，自營，自僱，freelance，也許現在你應該考慮在公司法新規則實施之前開設自己的公司，在要求變得不同且更加困難之前，特別是對於某些人群來說會有所不同。 …
英國保險費正在漲價 !!! 生意成本上升 !
英國商業保險費持續上漲，使生意成本急速攀升，變得極為昂貴。許多保險公司提高了50%至100%的費用，或許他們會聲稱是因為其他企業倒閉導致索賠增加，進而提高保險成本。然而這與您沒有直接關係，對吧？保險公司實際上只是試圖從您這裡取得更多利潤，正從您的保單中抽取更多資金。您為何要繼續支付昂貴而低效的保險服務呢？考慮到您的業務表現可能比他們的老客戶更好，因此他們應該給您更優惠的價格。如果保險公司無法提供更好的價格和服務，不如尋找更優惠且更良好的保險公司。
Acc…
何時需要註冊增值稅？
您的業務已經超過增值稅註冊門檻（新業務是去年這個時候開始的）。根據HMRC（英國稅務海關總署）的指引，應何時註冊增值稅並開始徵收增值稅？
HMRC 指引內容
HMRC 指引說：“如果您在過去12個月內超過了增值稅門檻，您必須在任何一個月底，如果過去12個月內的增值稅應稅營業額超過85,000英鎊，您必須在超過門檻的那個月底後的30天內註冊。您的註冊生效日期是您超過門檻後第二個月的第一天。”
如果業務真的不知道自己已經超過門檻，直到我要求他們下載銀行數據以便給出營業額數字時才發…
報稅網上申報
2023年財政年度
截止日期是 2024年1月31日
英國稅年始於4月6日，結束於次年的4月5日。如果你是自僱人士、商業合夥人，或者有其他未扣稅的收入，你需要提交稅務申報表。
截止日期為截至2023年4月5日的稅年的網上申報是在2024年1月31日。重要的是要在這個截止日期前提交，因為遲交可能會產生罰款。任何稅款也必須在此日期前支付。建議提前準備好你的稅務申報表，以避免最後一刻的壓力。
***與我們聯繫以了解更多。
我需要報稅嗎？
Amazon 送貨 / UberEat 外賣
我有時開工, 有時開亞馬遜貨車, eBay送貨, UberEat 送外賣, 去年的收入為 £18,000, 承包商沒有幫助報稅，他們沒有要求這樣做, 我需要報稅嗎???
回覆: 在英國送貨送外賣的工作通常被視為自僱人士, 你的工作承包商大多數不是你的雇主，除非他們明確的告訴你他們是你的雇主。
你需要向 HMRC 登記自營職業，你需要會計總結收入和支出，並提交自我評估納稅申報表, 提交的最後時間是 2024 年 1 月 31 日。
*…
線上賣家 Amazon eBay Online Selling
最初在香港註冊，現在住在英國, 在英國 eBay 和 Amazon 網站上銷售商品，市場是英國消費者，英國 eBay 和 Amazon 平台為你處理所有事情，去年的收入為 £6,000，收入低於個人免稅額，看來不需要繳稅呢 @@
回覆: 儘管你可能不需要繳納當年的稅金。 當你當年的收入超過 £1,000 時，你將必須提交你的收入並報告納稅申報表，你需要提交自我評估報稅表，提交的時間表是 2024 年 1 月 31 日。
英國 HMRC 宣布在繁忙報稅期間限制自助報稅熱線
英國稅收及海關署（HMRC）最近宣布自2023年12月11日至2024年1月31日期間將對其自助報稅熱線實施限制，這是過去一年來一系列服務縮減的最新舉措。
限制熱線電話對鼓勵更多納稅人使用該部門的網上資源。HMRC 網站有很多資訊功能可以幫助納稅人解決問題。據 HMRC 說: "這項政策有效地協助納稅人"。
-> 那麼納稅人現在需要做什麼才能確保及時報稅沒有問題呢？<-
根據HMRC首席執行官Jim …
感謝您在2023年的信任和一如既往的支持, 我們始終致力於以合理的成本提供專業的稅務服務, 希望我們的處理可能已經減輕了您的工作。
在這個假日季節性裡，我們祝您和家人聖誕快樂，2024 年新年快樂。
對於中小企/ 自僱/ 個體經營 / 自由職業 Freelance嚟講，做好應對HMRC稅務調查的準備至為重要。通過保持最新、準的記錄同遵從最佳實踐，企業可以更輕鬆自信地應對呢啲查詢。有效的記錄保持唔僅確保合規性，而且提供對企業財務健康狀況的見解，使得問題能夠及時解決。無論你的帳目是否被隨機審查，或者你懷疑存在潛在問題，主動積極同有條理係成功應對HMRC稅務調查的關鍵。
今日的商業環境中，為應對潛在的HMRC稅務調查至為重要。以下係一份全面的指南，幫助中小企業同獨立貿易者明白同航向HMRC稅務查詢的複雜…
Employment = self-employed ???
Am I employed or self-employed?
Whether you are employed, self-employed, both or neither will make a difference to the amount of tax and National Insurance contributions (NIC) you pay, as well as how you pay. You need to …
在英國打香港工可申請匯款制嗎？
英國是一個具有吸引力的國際市場, 有許多海外公司發送員工在英國工作, 這些在英國工作的員工，有些是出差或者和短期停留, 不在討論, 另一方面有些是英國居留, 英國稅務居民, 他們正在英國打香港工可以申請匯款制報稅嗎？對此沒有簡短的答案, 讓事情複雜的是 domiciled 和 non-domiciled（稅務居籍我們另設討論）。參考 HMRC 關於境外就業收入和匯款制申請。
- 參看下面例子 -
Foreign Employer, Overseas …
從 2023 年 4 月起，新的全國最低工資將提高到以下水平，雇主有責任確保工資高於國家最低工資很重要。
英國最低工資 - 2023年4月開始
23或以上 £10.42
21-22歲 £10.18
18-20歲 £7.49
18歲以下 £5.28
我想提請您注意審查並確保高於任何月薪和工作時間的最低限度。 如果您有任何疑問，請隨時與您的會計師聯繫。
#最低工資 #英國最低工資 #工資合規 #雇主責任 #薪資調整 #工資標準 #英國工資 #稅務顧問 …
曼徹斯特、伯明翰、倫敦的少數族群和年輕人獲高達 £25,000 創業貸款支持
全英國有超過 10萬家小企業獲得了政府Start Up Loan計劃支持，給予總額超過 9.41 億英鎊, Start Up Loan 計劃由British Business Bank管理，為希望自己創業的企業家提供財務支持、指導和建議。
Start Up Loans 支持英國各地希望自己創業的人, 最近擴大了啟動貸款計劃，為符合條件的企業提供長達五年的資金，以支持其擴張。 商務大臣 Grant Shapps …
英國稅局收到 1170萬份2022報稅, 估計 60萬人未提交 !
2021-2022納稅年度自我評估納稅申報截止剛結束, 截至 2023 年 1 月 31 日, HMRC 收到約 1170 萬份按時提交的申報, 大約總數的 97.3%。 稅務機關估計約 60 萬人沒有按時提交, 接下來的時間將追踪未提交申報的, 對違規者將給予罰款和警告通知, 避免受到嚴重處罰，應立即補交申報。如果你幸運的話，可能不受到懲罰呢。我收到很多很多詢問和問題想知道他們情況, …
會計師確認書是什麼？
Accountant's Certificate of Confirmation
會計師確認證書是會計師出具證明，表明他們處理了該人的業務或業務帳戶。
英國移民局有明確規定，哪些會計師可以出具財務證明。
Who can issue Accountant's Certificate of Confirmation ?
只有屬於以下其中的執業會計師成員才能提供此文件：
• 根據 2006公司法UK RSB認可監督機構註冊的執業會計師
• IFA 財務會計師協會的執業會計師成員
自僱人士報稅
個體經營者 自由職業者 裝修師父 Uber司機 Food Panda 亞馬遜送貨 音樂老師 補習老師
或者如果有任何不屬於工作的收入, 或者你以自己的名義經營業務, 或有來自其他地方的收入，例如香港, 之前沒有向 HMRC 報告, 這是提交 2021-2022 財年的最後期限和最後機會, 請注意 !
你需要在 2023 年 1 月 31 日之前提交納稅申報表和交納稅款。
聯繫我們以了解更多信息
感謝您在2022年的信任和一如既往的支持, 我們始終致力於以合理的成本提供專業的稅務服務, 希望我們的處理可能已經減輕了您的工作。
在這個假日季節性裡，我們祝您和家人聖誕快樂，2023 年新年快樂。
AccountUK
非居民房東納稅申報表12月30前交表
英國非居民房東納稅申報表
最後12月30前
納稅金額低於£3000者 (2022-2022 財政年度)
***聯繫我們獲取更多信息
英國自我評估納稅申報表
2023 年 1 月 31 日前提交 !
*稅務部不接受任何延遲提交理由。 逾期提交將受到處罰, 第一天£100和每天額外罰款, 並可能還有其他程序, 如果是移民請注意, 可能會影響下次續簽簽證和永久居留申請。
**我們是英國註冊會計師和稅局登記稅務代理。 得到UKVI認可為Tier-1移民, 高淨值證明, 以及其他移民稅務會計認可。
如果您有興趣了解更多，請聯繫我們。
Costco UK Trade Membership如果需要會計師推薦函來開設 Costco 貿易賬戶。 Costco UK 對貿易會員有資格要求，會計師信是他們接受的。A Trade Member 允許你在你的企業中購買和轉售 Costco 產品，無論是在線代購、轉售、個體戶還是有限公司。Costco UK Trade MembershipCreated especially for business owners and managers, Costco’s Trade Membership …
最近的經驗: 有些稅務信件的到達時間是 2 個月, 最快的是12天。 大多數各種申請和信件會在 3 到 5 週內到達, 上述時間僅適用於本地信件。
英國稅務海外信函多少天才到?
如果你在海外，上述時間加上國際信件時間(從 7 天到 56 天不等)。 目前聖誕節和郵局罷工, 他們的服務承諾真的需要很多運氣才能做到。
如果因為這個原因遲交, 很遺憾告訴你，當局不接受將此作為遲交理由。祝你在這個報稅季好運, 及時申請和提交。
我們作為稅務代理鏈接HMRC服務可為你申請各種編號稅號, …
稅季快到，同時今年Royal Mail 工業行動宣布11月和12月指定日子繼續進行，請預留更多時間做任何申請和提交。
這意味著往來公司註冊處和稅務部門的正式信件遞送公司註冊和稅務部門都將可能被延遲送達，如果你還有一些申請要從他們發送或返回，例如申請自僱稅碼、公司稅號、雇主編號、海外房東編碼、社會保險碼等等。
如果你在海外，即使你打算在線提交任何納稅申報表，你也可以延長提交時間， 但是你的稅碼申請和其他一些申請仍將通過紙質信件發送。。。
每年聖誕需要花費更長時間然後才等到回复，無論如何今年一切都看起…
英國稅務居民 (UK Tax Resident) 需要申報與繳交收入稅, 收入包括英國國內和海外收入, 即全球收入和所有類別收入(包括所得稅，資本收益，利潤，股票投資，儲蓄和銀行利息，保險單，甚至私人退休金年金等等)。是否英國居民取決於納稅年度在英國停留天數以及你與英國的聯繫。
如果在納稅年度內你在英國停留超過183天:
你肯定是當年度的英國稅務居民 UK Tax Resident. 如果你在該納稅年度在英國停留少於 183 天，是否意味著不是英國稅務居民呢?答案是 No! it depends …
移民英國財務要求 - UK Immigration Visa's Financial Requirement
UKBA/內政部並沒有最明確分別解釋說明英國移民財務要求證明。了解這一點非常重要，因為如果您未能在需要時提交足夠滿意財務確認證明，您的Visa申請可能將被拒絕。
Which Visa needs Accountant's Confirmation Letter?
會計師確認證書適用於什麼類型的簽證
主要針對通過 5 年途徑申請在英國定居的個人，包括：
• 英國Tier-1移民簽證
• …
HMRC 正在計劃修改就業費用所得稅減免表格 P87。
實施更改後所有 P87 表格必須提供以下信息。預計將於今年年底生效。
P87 表格的新附加信息要求將包括：
• 第 1 部分中的所有詳細信息，但可選的標題和聯繫電話除外
• 第 2 部分中的雇主 PAYE 參考編號——您的客戶可以從他們的個人稅務賬戶、HMRC 應用程序、P45 或 P60 中獲取此編號並將其提供給您
• 如果您申請統一費率費用，請在第 2 節中填寫行業類型
在這些更改生效之日後，HMRC將拒絕任何不包含所需信息的表格。
自僱報…
週年申報 Confirmation Statement
什麼是週年申報 (確認聲明) Confirmation Statement？
(previously called Annual Return. 一般俗稱理解為週年申報或確認聲明)
英國每家注冊公司必須至少每 12 個月向公司註冊處提交一次週年申報(確認聲明)，確認公司在公司註冊處報告的所有其他信息（例如，董事和具有重要控制權的人的詳細信息）都是最新且正確的。此外，它還報告並確認公司變化狀態，包括 SIC 代碼、股本、股東和公司股票有或沒有交易。
Non-Resident Landlord Self Assessment
非居民房東納稅申報表基於紙張提交截止日期 !
你不是英國居民,但在英國擁有用於出租房產, 或你的自我評估納稅申報表包括任何其他非就業收入, 包含任何補充表，這樣你只能通過紙張提交，截止日期為 10 月 31 日，而不是 1 月 31 日。請注意! 一些第一次海外房東和電子商務交易商, 這很容易被誤解免費格式的截止日期不是10月31日,直到他們收到稅務機關信件。
錯過截止時間會受到處罰, 第一次遲交的第一天收100英鎊, …
2022-2023年度公司稅稅率
公司稅稅率利潤率 - - - 19%*
公司稅稅率取決於公司賺取多少利潤。
*(更新中... 保持公司稅稅率將取消不同利潤不同稅率) *19% 將保持到 2023 年 3 月。從2023 年 4 月起，利潤低於 50,000 英鎊的稅率為19%，高於 250,000 英鎊的稅率為25%。 這些限制之間的利潤將受到遞減率的影響。
**在 2021 年預算中，政府宣布從 2021 年 4 月 1 日和 2022 年開始的年度公司稅主要稅率（圍欄利潤外）將保持在 …
提醒公司董事 !!!
如果要在時限前提交賬目，應盡可能使用在線服務並在截止日期前留出足夠時間。提交公司賬戶是董事的責任，如果不按時完成可能會導致犯罪記錄、罰款或取消董事資格。
對於小公司來說，不能再提交縮寫賬戶了，但他們可以找到小公司的賬戶提交選項。 如果公司處於休眠狀態，小公司也仍需要提交賬戶。
根據法律，確保正確歸檔和按時歸檔是董事的責任。 如果您遲交，基本上不會接受任何藉口。 可能會招致高額罰款、取消董事資格、強制解散公司、影響移民資格、甚至更嚴厲的處罰(請特別注意!)。 …
厭倦了與會計師每年爭取更好價格 ?!
你的會計每年加價 ?!
自從Covid開始, 英國中小型企業生意遇到困難越來越多, 成本增加, 業務收縮, 沒有收縮的可能只有你的會計師費用, 並每年增加, 你的會計師並沒有分擔你遇到的困難。但我們會 !
我們承諾相比你現有會計師平20％ !
比你現有會計師平20％, 此優惠僅適用現有業務的SME中小型企業*(新客戶不適用)。 無論你現有價格，我們都低20％。
提供市場最低價格, 但我們服務是最好的, 最貼身的, 我們保證。
會計師是法定值得信賴…
全國法定最低工資 National Minimum Wage
全國法定最低工資適用於 23 歲及以上的人（適用於至少離校年齡的人）, 法定最低工資金額在每年的 4 月 1 日進行修改。
2022 年 4 月
23 歲以上 - £9.50
21 至 22 歲 - £9.18
18 至 20 歲 - £6.83
18 歲以下 - £4.81
學徒 - £4.81
*對於 16 歲以下的學生和年輕人還有其他要求, 雇主及其父母需要遵守各自的規定, 請注意。
**在過去幾年中，最低工資和計算的法定年齡有…
2022/2023年度的個人免稅額為 12,570 英鎊，這是您無需納稅的收入金額。
低於個人免稅額 £12,570 英鎊 =====> 0%
Basic Rate : £12,571 至 £50,270 ==> 20%
Higher Rate: £50,271至 £150,000 => 40%
2022 年 5 月 4 日
英國外交部長Liz Truss宣布禁止向俄羅斯出口服務，包括管理諮詢、會計和公共關係。 從： 外交、聯邦和發展辦公室、數位、文化、媒體和體育部、商業、能源和工業戰略部
英國現在已經制裁了 1600 多個個人和實體 外交大臣利茲特拉斯今天（5 月 4 日星期三）宣布禁止向俄羅斯出口服務，切斷他們與對俄羅斯經濟至關重要的英國部門開展業務的機會。 新措施將意味著俄羅斯的企業將無法再受益於英國世界級的會計、管理顧問和公關服務，這些產業佔俄羅斯進口的 10%。 …
注意！到期向HMRC登記2021-22有自僱收入報稅.
剛與一位新客戶進行了交談，在談話中我意識到可能更多2021-2022年度オ首次開始從事自僱個體經營的人，不知道稅務居民的定義，新來的英國居民或可能不知道註冊報稅的截止日期，截止登記日期實際上是每年十月五日 ! 很多人實際上已經是稅務居民，但不知道有關稅法和定義，英國稅法非常嚴格， 絕對不能用常識來認為應該是，或不是。 …
HMRC 關閉增值稅門戶網站，從 11 月 1 日起，您將無法再通過 HMRC 在線門戶網站提交增值稅
HMRC 宣布當前的 HMRC 在線VAT門戶將於 2022 年 11 月 1 日關閉，您將無法再使用現有的增值稅在線賬戶提交季度和月度增值稅申報表。
在此日期之後，所有增值稅申報表都需要通過數字兼容軟件提交，以保持合規性並避免未來可能受到的處罰。請注意，如果每年提交增值稅仍然可以在 2023 年 5 月 15 日之前使用增值稅在線賬戶。
為什麼 HMRC 關閉現有的VAT Portal在線門戶？
最近在社交媒體上有人介紹如何在英國報稅，但實際上他們不是執業會計師，亦不是HMRC註冊稅務代理，不確定也不知道如何處理稅務問題，也沒有相關資格，不能向公眾提供服務。根據英國法律: 2002年英國犯罪所得法和 2017年英國洗錢條例，未執業提供公眾服務未向反洗錢監管機構註冊是刑事犯罪。HMRC條例監管不接受任何此類行為向公眾提供服務。未經英國金融行為機構監管，無證會計不能提供財務稅務建議。
免費是最貴的 ! ! !
*** …
電商用A or E好呢 ?
電商用 易趣 或 亞馬遜 好呢 ???
eBay 在 2020 年創造了 102 億美元的收入，同比增長 5.1%。 2020 年，eBay 上的總商品交易量達到 1000 億美元。 eBay 上有 1.59 億人活躍。超過 1900 万賣家在 eBay 上擁有賬戶。消費者對二手商品興趣的複蘇導致僅轉售服裝的市場價值就達到 90 億美元，預計到 2025 年將增長超過 400 億美元。這讓您認為賣家有很大的機會利用這一即將到來的 亞馬遜在 2022 …
FCA 規章：IFA 執業會計師可簽署有效的高淨值聲明 (Statement of High Net Worth)
金融行為監管局 (FCA)承認IFA會計師提供的高淨值聲明(Statement of High Net Worth)。 這一規章在金融行為監管局手冊通知 80 中確認，並遵循 FCA 在諮詢文件 20/4 中的季度諮詢，第 3.26 段，第 18 頁。
FCA Rule: IFA Practising Accountant can Sign Statement of High Net …
(Update 2022-10-20: 宣布廢除和更新中, 完美演示英國稅法有多麼複雜和頻繁變化)
九月財政大臣宣佈為企業和個人減稅，下面是相關的摘要:
投資免稅額 - 購買廠房設備企業可申請年度投資免稅額，等於獲100% 設備稅收減免，減免上限為每年 100 萬英鎊 (至今保持在 100 萬，計劃減少到 20 萬英鎊)。
公司稅 - 公司稅是您的企業為其交易利潤支付的稅款，目前的公司稅稅率為 19%，預計公司稅率將提高至 25%，截至今天的公告，公司稅率將保持在19%。 (在更新中...將保持在2…
易於使用，適合您和您的會計師
手機APP
隨時隨地創建發票並要求付款
隨時隨地掃描費用收據
完全自動化
定期發票、銀行存款輸入、銀行交易費用業務費用類別、自動識別等功
Amazon eBay 電商客戶請注意 ! 10月起進口商轉向單一報關平台
今年10月1日起進口報關必須通過新的報關系統提交，屆時該服務 CHIEF 將接管海關進出口貨運報關。
HMRC 正在致函所有受此變更影響的報關員和貿易商，敦促他們獲得現在可用的幫助並轉向海關申報服務。
擁有海關代理的企業應檢查他們是否已準備好使用海關申報服務。那些沒有海關代理的人必須設置自己使用與該系統一起工作的軟件進行自己的申報，仍在等待搬遷的企業現在需要開始這一流程，否則他們的業務可能會受到干擾。
海關申報服務於 2018 …
2022-2023納稅年度，現在是確保業務或財務狀況處於最佳狀態的時候了！
需要有更好的財務規劃, 在海外線上拓展業務, 計劃搬到海外，擴展英國業務。
在英國擁有一項為您創造收入的投資，但不在地, 需要一位當地會計師在英國代表您, 投資房地產並獲得租金收入, 在亞馬遜、eBay 在線商店建立新的企業、新的嘗試, 需要向英國稅務機關報告這些收入。
今天就與我們取得聯繫。
首先銀行帳戶是必要的，否則無法為業務收到資金。 海外銷售收到錢，需要海外銀行向海外供應商付款。
做生意會有利潤(當然)，邏輯上，海外的利潤留海外銀行，why not？ 預留境外資金以處理海外業務作業和日常資金週轉。
當然，您也可以每次將利潤匯回國內，然後有付款時再進行國際支付。 如果一開始您有向供應商付款，那麼一來一去您三次兩邊支付增值稅， 所有國家政府都會萬分感謝您。 。 。 但老實說，我還真的不懂您為什麼要這樣做 ?!
然而，許多海外銀行在允許開立非英國居民銀行帳戶前都需要嚴格的要求和檢查。 …
MTD電子報稅要求是英國政府計劃電子報稅的關鍵部分，該計劃旨在使個人和企業更容易獲得正確的稅收並掌握自己的事務。
HMRC 的目標是成為世界上數位化程度最高的稅務機關之一。 使稅收數位化正在從根本上改變稅收制度的運作方式——轉變稅收管理，使其：更加有效, 更有效率, 納稅人更容易獲得正確的稅收。
1) 使增值稅數位化
2) 將個人所得稅數位化
3) 將公司稅稅數位化
我們將幫助您滿足要求, 聯絡我們以獲取更多資訊。
***預約會計師了解更多***
SA100 補充頁，如果您要告訴 HMRC 這些類型的收入：
員工或公司董事 - SA102 自僱 - SA103S 或 SA103F 商業夥伴關係 - SA104S 或 SA104F 英國財產收入 - SA105 外國收入或收益 - SA106 資本利得 - SA108 非英國居民或雙重居民 - SA109
會計師稅務諮詢
有稅務問題，不明白一些稅務規定是否適用 ???
你要報稅，但不知道在哪裡可以找到適合的報稅服務 ?
錯誤報稅可能會影響的情況:
錯誤或故意避稅可能會導致嚴重的罰款，強制解散公司，甚至刑事。刑事記錄會影響董事資格、居留簽證、或永久居留申請等。 不容忽視 !!!
要納稅，但要正確，不應繳納過多的稅。
我們可以提供幫助，特定的稅款、可否申請免稅和免稅額，是否正確申報，我們這裡提供專業的諮詢服務。
...LEARN MORE...
ACCOUNTUK | 英國執業會計師
英國會計師執業牌照 IFA Practising Certificate, AFA MIPA, 澳洲 IPA Public Accountant 資格/執業獲得英國 Companies House、HM Revenue and Customs、AML CC, UKVI、 Home Office 專業認可, 為合資格稅務代理和會計代表。 我們的會計報告得到了這些部門的認可，並且可以作為T1移民目的。 我們嚴格遵守所有各種道德法律合規規則。 立即聯繫獲取更多信息。
感謝您的查詢，我們會盡快與您聯繫。