HMRC 提供免費的網上英國自我評稅報稅服務──非英國稅務居民可以使用嗎？

令人意外的是，這個問題每年都令許多海外納稅人感到困惑。

我們經常收到來自英國物業投資者、海外居民、海外企業主以及海外房東NRL 客戶的查詢。他們原本以為提交英國Self Assessment Tax Return 報稅表只需要簡單地在網上完成即可。

有些人已經提交了報稅表，有些人正在填寫過程中，也有不少人在花費數小時輸入資料後，才發現事情並沒有想像中簡單。

或許更重要的問題，不是「你是否可以提交一份報稅表」，而是「你提交的是否是一份正確的報稅表」。

非居民註冊 Self Assessment 困難嗎？

真正的問題是，你提交的Self Assessment 報稅表是否符合你個人情況所需要的完整及正確要求。每一位非英國稅務居民（non-resident）的稅務情況都不同。非英國稅務居民房東（non-resident landlord）可能涉及英國租金收入、海外收入、投資收入、資本收益（capita l gains）、離境年度處理（split-year treatment）、雙重課稅減免（double taxation relief）或其他申報要求。即使一名NRL 的租金收入已經由出租代理根據Non-Resident Landlord Scheme 預扣稅款，該人士仍可能需要提交 Self Assessment 報稅表。而實際申報要求，取決於整體稅務情況，而不是單一收入來源。非英國居民房東及其他非居民納稅人，亦需留意相關稅務申報規定。困難通常不是註冊Self Assessment上。

媽，我好亂系列：非居民報稅常見誤解

有些人說：「但我已經在網上提交了我的報稅表。」這可能不是真的嗎？

那麼，現在的問題是什麼？到底在說什麼？到底可以還是不可以？我不明白耶。

非英國居民稅務申報重要提醒

請注意，提交了一份報稅表，並不一定代表你提交的是正確的報稅表。

納稅人可能可以在網上提交主要表格SA100，但該提交是否構成一份完整及正確的Self Assessment 報稅表，完全取決於該人士的實際申報要求。

這正是很多納稅人在提交報稅表後才發現的問題。

非英國居民稅務申報實際操作

許多海外納稅人會認為答案是「可以」，因為HMRC 提供免費的Self Assessment 網上申報服務。

然而，對很多非英國稅務居民而言，實際答案是：不一定可以。

很多納稅人花費大量時間完成報稅表後，才發現HMRC 免費網上服務存在限制。如果你的報稅表需要填寫 SA109 居民身份附表，HMRC 免費網上服務並不支援該附表。

我們經常遇到一些人士，他們首先嘗試低成本DIY 商業軟件，這些軟件通常以「accountant pilot」或「accountant checking」等方式作宣傳，讓使用者以為會有會計師在提交前審查其報稅資料。

但在很多情況下，實際上並沒有專業人士真正審核其稅務情況。

部分人士之後因收到HMRC compliance check（合規檢查）或 HMRC investigation（稅務調查）而尋求我們協助。

軟件可以處理數字，但它不能告訴你在你的具體情況下，哪裡可能存在「red flag（風險訊號）引起 HMRC 關注的情況」。

如果你曾閱讀我們之前關於 HMRC 加強稅務合規工作的文章，你會明白為何在提交前識別潛在red flags 越來越重要。

非英國稅務居民稅務問題，通常不只是填一張表

對非英國稅務居民而言，稅務居民身份通常只是整體問題的一部分。

海外收入、英國租金收入、投資收入、資本收益、split-year treatment 以及double taxation relief 等因素，經常會互相影響。

表面看似簡單的報稅表，在考慮所有實際情況後，可能很快變成技術性較高的稅務問題。

提交後才更正錯誤，通常比一開始準確準備報稅表需要更多時間、更大壓力，也可能產生更高成本。

英國物業出租 MTD ？您需要開始了解 MTD 報稅新變化

英國房東請注意，報稅方式正逐步數位化。無論您出租一間公寓，還是擁有多項投資物業，未來的報稅流程都可能受到 Making Tax Digital（MTD） 影響。 

這不只是改用網上報稅，而是包括更頻繁的資料提交、更有系統的收入及支出記錄，以及使用指定軟體管理稅務資料。

我們將在另一篇文章詳細介紹 MTD 對英國房東的影響，包括哪些房東需要準備、涉及哪些收入，以及如何應對這項制度轉變。

尋求專業協助，我們如何協助非居民正確申報

我們專門處理非英國稅務居民、海外投資者以及需要履行英國稅務申報責任人士的UK tax compliance。

我們協助準備及提交Self Assessment 報稅表，以清晰易明的方式解釋英國稅務規則，並在HMRC 查詢前、查詢期間及查詢後提供協助。

我們 AccountUK 是IFA 受規管會員，接受AML 監管，為HMRC 授權稅務代理（tax agent），並為Companies House 受規管授權公司服務提供者。

如果你居住在英國境外，但需要提交英國Self Assessment 報稅表，在提交前取得專業意見，通常是更有效率及更具成本效益的方法。

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不確定自己是否需要申報英國物業出租收入？不知道非英國居民應如何準備報稅資料？

我們可以協助您了解申報要求、整理所需資料，並準確處理英國報稅程序，讓物業出租收入申報更簡單、更安心。

現在就與 AccountUK 聯絡，讓報稅變簡單，物業管理更安心。

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