副業與自我評估完整稅務指南

兼顧副業、自僱與受僱收入，掌握HMRC 報稅要點

許多英國人今天尋求額外收入來源。副業、自由職業、網上銷售或在正職之外提供服務已越來越普遍。賺更多錢自然具有吸引力——但對大多數納稅人來說，真正的問題很快變成：稅務怎麼算？

• 是否可以透過同時受僱和自僱來賺更多？

• 這樣做是否合法？實際如何運作？

• 是否需要馬上通知 HMRC？

• 從稅務角度來看，是複雜或有風險嗎？

作為會計師，我們的專業是幫助你了解在英國的 稅務、自我評估與 HMRC 規定，保持合規，避免意外的稅務負擔，而不是指導你如何開展副業。

初始階段：在英國是否合法同時受僱與自僱？

可以。在英國，同時 受僱與自僱 是合法的。你可以在保有主職的同時開展 副業（side hustle），這是很多人測試自僱的常見方式。

大多數人以 Sole Trader（獨資經營者） 身份開始，而不是成立有限公司。這樣做簡單、成本低、彈性高，有助於評估副業收入是否值得持續。有限公司雖有優勢，但起步階段不建議用於小型副業，因為複雜且成本高。

是否需要立即告訴HMRC？

這是很多副業者的擔心。若你一年 自僱收入低於 £1,000，無需向 HMRC 註冊（交易免稅額£1,000）。但建議保留收入紀錄，以備查核。

收入超過 £1,000 時，你需要 註冊 Self Assessment（自我評估） 並每年提交報稅表，報稅表會同時包括你的 受僱收入（PAYE）和 自僱收入。

是否需要告訴你的雇主？

很多人擔心副業會影響正職。只要副業不影響工作表現、不與雇主業務衝突、且不違反合約條款（如排他性或競業條款），通常無需告知雇主。

透明告知反而有助於建立信任。大部分雇主理解員工在下班時間從事副業，並且看到額外收入有助減輕財務壓力，從而提升工作穩定性。

為什麼有些人會提前註冊Self Assessment？

即使收入低於£1,000 交易免稅額，也可能有註冊理由：

• 副業出現虧損，可抵扣其他收入，獲得退稅。

• 計劃申請房貸時，貸款機構通常要求提供 Self Assessment 報稅證明副業收入。

• 希望建立完整的正式稅務紀錄。

實際如何計算稅？

Self Assessment 報稅表是一個“收入桶”，包括：

• 受僱收入（已透過 PAYE 課稅）

• 自僱利潤（收入減去允許扣除的營業費用）

HMRC 計算總稅務責任後，扣除主職已繳稅款，多餘稅額需在每年1 月 31 日前繳納。自僱利潤的所得稅稅率取決於總收入：

• 總收入在基本稅率範圍內 → 20%

• 超過基本稅率 → 40%

記得，稅務是按利潤計算，不是營業額，因此良好的帳目紀錄非常重要。

別忘了國民保險（National Insurance）

除了所得稅，自僱者還可能需繳納 Class 2 & Class 4 國民保險：

• Class 2：利潤超過門檻，需繳少量週費

• Class 4：利潤超過門檻，按 9% 課徵

初期副業多在低利潤階段，不會即時觸發，但仍需考慮。

簡單稅務規劃法則

對總收入低於£50,000 的人：

• 將約 25% 的自僱利潤 留作稅款與國民保險

• 使用 單獨銀行帳戶 管理副業收入，提高紀錄清晰度、降低錯誤風險

紀錄比什麼都重要

有效管理稅務的關鍵：

• 了解允許扣除與免稅額

• 保持清晰、準確的收入與支出紀錄

良好的紀錄能減少錯誤、降低稅負，也讓你與HMRC 溝通更輕鬆。

在受僱的同時經營副業是 常見、合法且合理 的做法，但稅務務必妥善處理。透過正確設置、基本規劃和良好紀錄，大多數人發現操作比想像中簡單得多。

若你不確定自己的情況或需要具體建議，會計師可以提供專業協助。

尋求專業協助

無論你是受僱人士還是自僱人士，要搞清楚自己應該做什麼並不總是容易的。每個人都想賺更多，但答案從來不簡單。稅務、扣除項目以及財務規劃可能會讓人感到困惑，也很容易擔心自己可能忽略了重要事項。

這就是我們可以幫忙的地方。AccountUK 作為英國會計師，我們處理複雜的事務，讓你專注於自己最擅長的工作。無論是管理薪水、處理自僱收入，還是規劃如何增加收入，我們都確保一切正確且高效完成。

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